Податки на нерухомість у Польщі - оренда, володіння, продаж

Як купити, здати чи продати квартиру у Польщі, не розорившись при цьому на податках?

Податок на володіння нерухомістю у Польщі

Щорічно міністерство фінансів Польщі встановлює максимальну податкову ставку на нерухомість. При цьому в деяких гмінах її розмір може бути значно нижчим, оскільки це їхній дохід, а не державний.

Житлові будинки обкладаються максимальною податковою ставкою у розмірі 1 злотий за метр квадратний, а земля під ними – близько 60 грошей за квадратний метр. будинок.

А жителі новобудов повинні сплачувати податок ще й за гараж. ” до квартири, то вартість податку розраховується за тією самою ставкою (1 злотий за квадратний метр). статусу даного приміщення.

Податок на нерухомість, на відміну від податку на прибуток, немає необхідності розраховувати самостійно.

• Щецин;
• Люблін;
• Лодзь;
• Білосток;
• Бидгощ;
• Варшава;
• Познань;
• Вроцлав;
• Гданськ.

Найнижчий податок на нерухомість сплачують мешканці Кельце.У цьому місті податкова ставка майже на 20% менша, ніж максимальна.

Податки на нерухомість: обов'язок чи добровільний захід?

Обов'язок сплачувати податку нерухомість виникає з першого числа наступного місяця з її придбання. Також необхідно повідомити про свою покупку протягом 14 днів у муніципалітет після завершення угоди. Те саме стосується і придбання землі для будівництва будинку.

Платити податок на нерухомість у Польщі зобов'язані:

• власники будівель, нерухомості;
• власники залежного майна у деяких випадках (орендарі комерційних приміщень, що належать до муніципалітету);
• власники самостійної нерухомості та будівельних конструкцій.

Також існують групи платників податків, які звільнені від таких оплат.

• фермери (з них знімається сільськогосподарський податок);
• користувачі ділянок ROD (За умови, що площа будинку не перевищує 35 квадратних метрів).

Дача в Польщі - Dzialka ROD, як купити іноземцю

Чи можна іноземцю купити в Польщі дачну ділянку – Dzialke ROD.

При цьому внески за нерухомість, що перебуває у корпоративній власності, сплачує корпоратив.А власники у свою чергу сплачують даний податок за допомогою платіжок, які він їм надає.

Податок сплачується 4 рази на рік рівними частинами: 15 березня, 15 травня, 15 вересня і 15 листопада Якщо його величина не перевищує 100 злотих, то оплачується цілісно до 15 березня. протягом 14 днів після отримання.

Податок від здачі в оренду житла в Польщі: реалії

Перед тим, як підписувати договір із орендарем, необхідно обрати зручний спосіб розрахунку з податковою інспекцією. Існує два найпоширеніші варіанти:

• податкова шкала (податок на доходи від здачі відповідно до вашої податкової ставки);
• одноразова виплата (ryczałt, фіксована ставка).

У першому випадку податок сплачується на загальних умовах оподаткування доходу приватною особою. Таким чином, дохід з відрахуванням витрат на його отримання буде оподатковуватись. До 120 000 злотих податкова ставка становить 12%, а понад 120 000 злотих – 32%.

У другий випадок використовується фіксована ставка на зареєстрований дохід. І тут дохід від оренди підлягає оподаткуванню (без вирахування витрат). При доході до 100 000 злотих на рік податкова ставка становить 8,5%. А за перевищення цього порога – 12,5%.

Якщо орендодавець вирішив скористатися податковою шкалою (перший варіант), то не зобов'язаний повідомляти про це податкову інспекцію. У такому разі прибутком вважається орендна плата, яку оплачує орендар. Вартість комунальних платежів туди не входить, якщо вони також сплачуються орендарем. Те саме стосується завдатку. Ця квота є «підвішеною» до того моменту, поки не стане офіційно утриманою згідно з договором.

Також можна віднімати витрати, пов'язані з орендою в орендодавця. До таких вимушених витрат належать:

• витрати на модернізацію житла;
• іпотечні відсотки;
• витрати, пов'язані з поточною експлуатацією майна;
• страхування квартири;
• витрати на облаштування квартири;
• амортизація.

Усі ці витрати мають бути документально підтверджені.Якщо квартира протягом певного періоду не заселена, то можна зарахувати платежі на комунальні послуги до вимушених витрат.

У разі, коли платник податків користується єдиною ставкою на оренду (другий варіант), він не може скористатися неоподатковуваною сумою та віднімати з доходу неоподатковувані витрати. Цей податок сплачується до 20 числа наступного місяця після отримання першого доходу від оренди. Якщо це сталося у грудні, то за допомогою подачі PIT-28.

Податок з продажу нерухомості у Польщі

Прибутковий податок у розмірі 19% сплачується у тому випадку, якщо квартиру було придбано менше 5 років тому. Якщо цей термін більший – власник квартири звільняється від такого податку. Цікаво, що цей термін вважається у Польщі не з моменту юридичного укладання договору купівлі-продажу або внесення покупця до реєстру як власника квартири, а лише з 1 січня наступного року від моменту покупки. Таким чином, якщо ви купили квартиру 2 січня 2023 року, то розраховуватимете термін її офіційного володіння будете з 1 січня 2024 року.

Також ви Ви можете бути звільнені від сплати прибуткового податку, якщо направляєте отримані кошти на реалізацію своїх власних житлових цілей. Наприклад, робите будівництво, надбудову, ремонт власного будинку або його частини, а також - купуєте нову нерухомість для свого проживання. «Перенаправити» отримані кошти слід протягом 3 років з моменту закінчення податкового року, в якому було продано нерухомість (Поправка до Закону 2019 року).

Те саме стосується податку на спадщину.

Податок не сплачується, якщо отримані кошти скеровуються в поліпшення своїх житлових цілей.Сам факт підписання договору та внесення грошей на рахунок девелопера не дає права на житлову пільгу. Але якщо протягом 3 років він реалізує право власності, звільняється від податку. Аналогічна схема доступна і для власного будівництва, на реалізацію якої дається також 3 роки.

Податки на купівлю та продаж нерухомості іноземцями у Польщі

З точки зору сплати податків при купівлі або продажу нерухомості в Польщі немає жодної різниці між громадянами Польщі та іноземцями.

Сайти для пошуку нерухомості у Польщі

Пошук нерухомості в Польщі питання актуальне як для новоприбулих, так і для тих, хто хоче змінити квартиру, що орендується, або шукає квартиру для покупки. Звісно, ​​все.

Нерухомість у Польщі, як купити іноземцю будинок чи квартиру

Ви іммігрували до Польщі, розібралися з усім необхідним, непогано влаштувалися і починаєте подумувати про те, щоб придбати своє власне житло, а не знімати його.

Витрати на купівлю та утримання нерухомості в Польщі

Польща — держава, яка насамперед приваблює інвесторів європейським рівнем життя та можливістю безвізового відвідування країн ЄС. Цінова політика щодо нерухомості тут лояльна, а правова база є прозорою. Це дозволяє заздалегідь підрахувати витрати на придбання та подальше утримання житлового чи комерційного об'єкта. Податки для нерезидентів у Польщі не відрізняються від зборів для громадян країни, що є ще однією вагомою інвестиційною перевагою. Саме про ці обов'язкові платежі ми поговоримо далі у статті.

Витрати на купівлю нерухомості

Зверніть увагу, що сам собою факт купівлі нерухомості ще не дає новому власнику право отримання ВНЖ, але є вагомим «плюсом» при подачі документів на інших підставах (бізнес, робота, навчання). Крім фактичної вартості об'єкта, на покупця лягає ще кілька статей витрат.

• Послуги нотаріуса. Залучення сертифікованого спеціаліста з операцій з нерухомістю – вимога держави. Це покликане забезпечити безпеку купівлі-продажу як покупця, так продавця. Ціна нотаріальних послуг становить від 0,25% до 3% вартості власності. Конкретний відсоток залежить від регіону (воєводства) та типу об'єкта.
• Оформлення права власності. За реєстрацію документів стягується мито у розмірі 1,5% вартості нерухомості.

Якщо ви укладаєте угоду безпосередньо із забудовником, він, швидше за все, візьме всі супутні витрати на себе. Це зручно, якщо ви не хочете займатися подачею документів та сплатою зборів самостійно. На цьому податки при купівлі квартири у Польщі закінчуються. Але є один нюанс. Якщо ви плануєте придбати приватний будинок, земельну ділянку або нежитловий об'єкт, потрібен дозвіл від Міністерства юстиції Польщі. Обійти цю формальність можна, оформивши нерухомість на зареєстровану в Польщі юридичну особу (засновники можуть бути іноземцями).

Щорічні податки на володіння нерухомістю

У Польщі на рівні держави встановлюються лише максимально можливі податкові ставки на нерухоме майно. У цих значень кожне воєводство призначає власні цифри. Кінцева сума залежить від типу нерухомості, її майдану. Розглянемо максимальну державну ставку на 2022 рік.

Враховуйте, що практично щороку податкову ставку переглядають, тому слід стежити за інформацією на офіційних ресурсах. Хоча зборами обкладається не тільки сам будинок, а й ділянка під ним, сума виходить невелика. Якщо йдеться про багатоквартирний будинок, плата ділиться порівну між усіма власниками нерухомості. І тут сума виходить зовсім незначною.

Розраховується податок на нерухомість у Польщі до кінця січня року, який слідує за звітним. Наприклад, збір за 2022 рік буде визначено у січні 2023 року. Сума сплачується до місцевого бюджету одним внеском (якщо вона невелика), поквартально чи помісячно. Більшість платників податків поділяють її на чотири частини, з такими датами відрахувань: до 15 березня, 15 травня, 15 вересня та 15 жовтня. При затримці платежів нараховується пеня. Вносити податок можна будь-яким способом на спеціальний рахунок органів місцевого самоврядування.

Є власники, яким зовсім не доводиться сплачувати збір за володіння нерухомим майном, їх список короткий: муніципалітет, міжнародні організації, власники сільськогосподарських угідь.

Податки при здачі об'єкта в оренду

Нерухоме майно в Польщі вважається хорошим варіантом для довгострокових вкладень: прибутковість досягає 10%, що значно вище за прибуток за депозитами або облігаціями. Сюди можна додати динамічне зростання цін (близько 5% на рік) та стабільний попит на оренду. Особливо популярні кавалерки (малогабаритки на кшталт гостинок), а також повноцінні одно- та двокімнатні квартири.

Оподаткування прибутку, отриманого від здачі нерухомості, проводиться у разі однієї з двох діючих схем. Кожна з них має переваги.

• Стандартні ставки (PIT). Оподатковується лише чистий дохід.Тобто податок не нараховується на комунальні платежі, витрати на ремонт, страхування, виплати з іпотеки, річний податок тощо. Важливо мати документи, які б підтверджували кожну статтю витрат. Ставка становить 17%, якщо дохід не перевищує еквівалент 18,606 тис. євро на рік. За більш суттєвого прибутку доведеться заплатити 32%. Якщо особа зареєстрована як підприємець або діє від імені компанії, є можливість вибрати фіксований відсоток, який не залежатиме від розміру доходу. Серед приватних осіб стандартну схему частіше використовують власники житла, яке потребує покращення, а також користувачі іпотеки.
• Фіксована ставка. Передбачає податок 8,5% від доходу, який не перевищує 21,696 євро на рік. Сума, зароблена понад це, обкладатиметься збором у 12,5%. Така податкова декларація у Польщі вигідніша для власників квартир у новобудовах, де найближчим часом не доведеться займатися ремонтом.

При цьому немає потреби окремо попереджати податкову інспекцію щодо вибору схеми зборів. Достатньо вказати код кращої системи при поданні чергової декларації. Погашується цей податок у такий самий спосіб, як і щорічний збір на володіння власністю.

Витрати страхування

Страхування нерухомості в Польщі має добровільний характер. Повинні купувати поліс лише користувачі іпотеки. У середньому річна страховка коштує 0,15% вартості майна. Проте фінальна сума може бути скоригована з урахуванням розташування, технічного стану власності, обраного вами покриття (список страхових випадків). Підсумкова сума виходить відносно невеликою, проте можна буде розраховувати на компенсацію збитків у разі непередбачених обставин.

Витрати на комунальні послуги

У Польщі діє європейська модель обслуговування, коли держава не бере жодної участі у утриманні багатоквартирного або приватного будинку. Провідну роль перебирає адміністрація кооперативу, товариство власників чи управляюча компанія. Вони самостійно займаються всіма питаннями: від збирання комунальних платежів до ремонту. До виконання робіт залучають сторонні компанії.

Щомісячні витрати за утримання квартири можна поділити на дві основні категорії.

• Адміністрація вдома. Це фонд, який використовується для поточного та капітального ремонту, підтримки фасадів у хорошому стані. Середня ставка складає 2–3 злотих на квадратний метр. Завдяки цьому багатоквартирні будинки в Польщі завжди знаходяться у чудовому стані, а ремонту не доводиться чекати кілька років.
• Оплата за комунальні послуги. Сюди відносяться рахунки за газ, електрику, воду, опалення, збори за вивіз сміття, збирання території.

Витрати на адміністрування та комунальні платежі у Польщі сильно залежать від сегменту, в якому ви вибираєте житло, форми власності, розміру та розташування будинку, політики конкретного кооперативу. Різниця часом доходить до 50%, тому про майбутні витрати на утримання житлоплощі варто говорити з адміністрацією кооперативу та іншими мешканцями ще до укладання угоди.

Зверніть увагу, що якщо утриманням будинку займається компанія, що управляє, рахунок на оплату всіх щомісячних зборів буде один. До нього увійдуть послуги самого підприємства, ремонтний фонд, вода (включаючи гарячу воду та каналізацію), прибирання території, вивіз сміття тощо. Деякі ресурси можуть бути винесені в окремі квитанції, наприклад опалення.Але таке буває рідко і переважно у будинках старого фонду.

Керівна компанія встановлює плату, враховуючи кількість людей, що живуть у квартирі, а 1-2 рази на рік звіряє рахунки з фактичними показаннями індивідуальних лічильників. За потреби робиться перерахунок. Ставка керуючої компанії становить 6–12 злотих за м² без урахування терас, лоджій, балконів.

Тепер докладніше розглянемо, скільки коштують комунальні послуги у Польщі.

• Водопостачання та стоки (розраховуються та оплачуються разом). Вартість складає 11 злотих за кубометр.
• Електропостачання. Кіловат-година коштує 0,37 злотих, але до цієї ціни додається плата за доставку електрики у розмірі 0,28 злотих. У результаті за кожен кіловат потрібно буде внести 0,65 злотих. При цьому можна заощадити, використовуючи нижчі нічні розцінки, адже у Польщі діє двотарифна система.
• Теплопостачання. Централізоване опалення працює з жовтня до квітня. Оплата в середньому становитиме 2 злотих за м² на місяць, що недорого.
• Газопостачання. У Польщі газ використовується рідко – у сучасному житлі здебільшого встановлені електричні плити, проведено центральне опалення. Так виходить вигідніше. Газ найактуальніший для власників приватних будинків та квартир старого фонду. Кубометр коштує 1,6 злотих, але до нього додається абонентська плата у розмірі 8,7 злотих.
• Вивіз сміття. Щомісячна плата складає 13 злотих на особу. Враховуйте, що у Польщі сміття обов'язково потрібно сортувати. В іншому випадку можна отримати чималий штраф.
• Інтернет та телебачення. Пакетний тариф обійдеться у суму від 50 до 120 злотих на місяць, залежно від кількості опцій, швидкості інтернету та пропозиції конкретного провайдера.Зручно те, що в більшості випадків договір на надання послуг укладає квартиронаймач і при виселенні забирає його із собою. Кожен наступний орендар може вибрати найбільш зручний тариф на інтернет і телебачення.

Перераховані комунальні послуги оплачуються власником нерухомості лише тоді, коли він сам там проживає. При здачі квартири всі поточні рахунки оплачує орендар. Власнику залишається вносити лише податки.

З урахуванням того, скільки коштує комуналка у Польщі, Плата кооперативу або компанії, що управляє, може здатися досить високою, але це дозволяє підтримувати стабільно високий рівень благоустрою.

• Біля кожного будинку є технічні приміщення із контейнерами для кожного виду сміття. Їхній вміст вивозять 4–5 разів на тиждень.
• Двірники працюють відмінно: газони та доріжки підтримуються в чистоті цілий рік.
• Капітальні та косметичні роботи проводяться планово, як тільки виявлено проблему. За потреби фасади додатково утеплюють.
• У більшості дворів є зони відпочинку, дитячі та спортивні майданчики.

Якщо звести всі витрати воєдино, вийде, що утримання кооперативної квартири площею 50 м² у Варшаві (два мешканці) коштуватиме приблизно 8,1 тис. злотих або 1,760 тис. євро на рік. У цьому розрахунку враховано щорічний податок, середні тарифи на послуги компанії, що управляє, страховка та інтернет.

Оплачувати усі комунальні послуги легко через інтернет-банкінг. Якщо ж у вас немає місцевого рахунку, можна внести плату у відділенні банку (комісія 5 злотих + не менше 10% від суми) або пошти (комісія 3 злотих для платежів до 599 злотих або 0,5% від суми для платежів 600 злотих і більше ).Істотно спрощує проведення оплати той факт, що завести рахунок у польському банку може кожен без обов'язкового резидентства.

Безпечна купівля та утримання польської нерухомості

Якщо ви хочете підібрати нерухомість з найкращими показниками прибутковості і точно знати, який відсоток податку у Польщі потрібно сплатити, варто звертатися до професіоналів. Спеціалісти GEOLN допоможуть вирішити усі питання, пов'язані з інвестиціями в іноземну власність. При цьому операцію буде проведено швидко та безпечно, відповідно до законодавства Польщі.

Витрати на утримання нерухомості у Польщі

Чинники, що впливають на вартість утримання нерухомості у Польщі

До змісту нерухомості в Польщі входить сплата податку на нерухомість, комунальні та муніципальні платежі, включаючи вартість спожитого газу, електроенергії, води, опалення, вивезення сміття, оплата послуг охорони, садівника або керуючої компанії. Комунальні тарифи в країні не високі та відповідають середньоєвропейському рівню.

Податок на нерухомість

Власники нерухомості у Польщі зобов'язані щорічно сплачувати податок на нерухомість (Podatek od nieruchomości ), максимально допустимі ставки на який визначено законом. Єдиної податкової ставки на нерухомість по країні немає, а її точний розмір встановлюється місцевими податковими органами. Розмір податку залежить від типу нерухомості і стягується фіксована сума з кожного квадратного метра.

Податок на успадкування нерухомості у Польщі

Сума податку на спадкування нерухомості в країні відповідно до закону про податок на спадщину та дарування (Dz. U. 1983 Nr 45 poz. 207. USTAWA z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn ) залежить від ступеня сімейних зв'язків родичів, які причетні до передачі прав наслідування. Порядок покликання до успадкування встановлюється законом у вигляді трьох груп спадкоємців. Насамперед майно отримують діти та чоловік, далі їх спадні спадкоємці дітей. Якщо відсутні всі кровні родичі спадкодавця, нерухомість передають державі.

Для спадкоємців 1 групи податок становить 3 %, для 2 групи – 7 %, для 3 групи – 12 %. Також є податкові пільги. Відповідно до закону про податок на спадщину та пожертв найближчі члени сім'ї звільняються від сплати податку. Щоб уникнути сплати податку на спадщину, спадкоємці найближчого оточення повинні протягом шести місяців після податкового зобов'язання подати до податкової служби заявку форми SD-Z2.

Ключовими факторами, що впливають на розмір комунальних тарифів, є:

• місце розташування нерухомості: в якому місті Польщі знаходиться квартира, район
• стан житлового будинку (комплексу), в якому розташована квартира
• розмір чиншу (фіксована адміністративна плата) залежить від наявності в будинку об'єднання власників квартир, та який встановлюється безпосередньо власниками квартир
• залежно від переліку послуг (обслуговування ліфтів, прибирання та озеленення території, охорона, ремонт під'їздів)
• обрана компанія-постачальник із постачання газу, електроенергії, охорона території

Оплата комунальних послуг за утримання квартири у Польщі складається з 2-х основних частин: внесок у ремонтний фонд будівлі – fundusz remontowy (ремонт під'їздів та покрівлі, фарбування) та комунальні платежі за експлуатацію послуг (газ, вода, електроенергія, вивіз сміття).

Наприклад, нижче наведено дані середньої вартості комунальних послуг у містах Краків та Вроцлав станом на 2017 рік.

У більшості випадків квартири та будинки в країні обладнані лічильниками на електроенергію, воду, опалення. від 45 до 90 євро.

Якщо придбана квартира входить до об'єднання власників квартир, то для власників такого житла передбачено щомісячну адміністративну оплату послуг (чинш) Розмір оплати встановлюється безпосередньо власниками квартир.Наприклад, коли гаряча вода не буде відповідати потрібній температурі – вода вважатиметься холодною). Також будуть менші тарифи на ремонт під'їздів, центральне опалення.

Страхування нерухомості

У Польщі, як і більшості європейських країн, діє добровільне страхування нерухомості, обов'язково страхування нерухомості проводиться тільки за іпотечними кредитами. Розмір річного страхового платежу залежить від умов страхування (вибраних ризиків, франшизи), вартості та технічного стану об'єкта нерухомості. Як правило, сума щорічного страхового платежу становить до 0,15 % вартості об'єкта нерухомості (Див. «Нерухомість у Польщі»).

Зрозуміло, якщо об'єкт нерухомості придбано за допомогою іпотечного кредиту в польському банку, то вартість житла збільшується. Більш детальну інформацію про іпотечний кредит у Польщі ви можете переглянути тут.