Транспортний податок на електромобіль: розмір, як розрахувати

-->Кількість електромобілів у Росії неухильно зростає. Популярність такого транспортного засобу (ТЗ) у багатьох країнах світу сприяє перевищенню попиту на нього в порівнянні з традиційними авто з двигуном внутрішнього згоряння. Почасти це відбувається не лише через мету збереження екологічної системи планети, а й завдяки фінансовій підтримці держави та фіскальним канікулам або пільгам. У статті буде розглянуто питання оподаткування електротранспорту до РФ, його особливості та перспективи.

Чи введено транспортний податок на електромобілі в Росії у 2019 році

Транспортний податок (ТН) передбачає оподаткування всіх видів транспортних засобів, отже, до їхнього числа потрапляють і електромобілі. Платниками податків, відповідно до ст. 358 НК РФ, є власники машин, що рухаються за рахунок електричної енергії. Такі автомобілі поки що мало популярні в країні з кількох причин:

• вартість екологічно чистого транспорту вища, ніж традиційних авто, та їх придбання не надаються знижки у межах програм державної підтримки;
• відсутня інфраструктура, особливо у невеликих містах та селищах, що дозволяє здійснювати безперешкодне пересування країною;
• кліматичні особливості країни не дозволяють експлуатувати автомобіль у всіх регіонах через низькі температури в зимовий період;
• Експлуатаційні характеристики електрокарів на даний момент дещо поступаються потужним позашляховикам, здатним проїжджати в місцях з не дуже якісним дорожнім покриттям або повною його відсутністю.

Оскільки такий вид фіскального збору, як ТН, є регіональним, розмір виплат може відрізнятися залежно від суб'єкта федерації та рішення, ухваленого місцевим урядом.

Відмінною особливістю оподаткування електрокарів є система їх розрахунку, оскільки при розрахунку ТН у ​​автомобілів з двигуном внутрішнього згоряння враховується їх потужність у кінських силах, а електричних ТЗ слід брати до уваги кВТ. У середньому сума за 1 кВт потужності авто коливається від 12 до 75 руб.

• для легкових автомобілів, мінімальна потужність яких може коливатися від 73,55 до 184 кВт, ставка податкового збору досягає 150 руб.;
• для вантажівок, потужність яких не перевищує 183,9 кВт, вартість становить 35-75 руб.;
• для великовантажних авто з електромотором із силою понад 183,9 кВт - від 70 руб.

Від чого залежить розмір податку

Тепер слід розглянути, від чого залежить розмір збору:

• від вартості транспортного засобу;
• від регіону реєстрації авто, оскільки ставка оподаткування може змінюватись в залежності від законодавчої бази різних суб'єктів федерації;
• від потужності автомобіля, яка для електромобілів обчислюється у кВт;
• від року випуску, термін експлуатації транспорту.

У разі несвоєчасного внесення транспортного податку власник авто, що ухиляється від його оплати, може бути оштрафований, а в окремих випадках на його майно може бути накладено арешт та винесено судове рішення про примусове стягнення заборгованості.

Чи є пільги

Враховуючи можливість звільняти від оподаткування на місцевому рівні, пільгами вже користуються жителі Санкт-Петербурга та Москви, уряд яких намагається заохочувати ініціативу екологічно чистішого транспорту. У цих містах:

• діє повне звільнення транспортного збору для власників електромобілів;
• забезпечується можливість безкоштовного знаходження електрокарів на платних стоянках;
• деякі автозаправні станції пропонують послугу безкоштовної зарядки.

Хто має право не платити збір

Від сплати транспортного податку звільняються такі категорії осіб:

• юридичні особи, тобто компанії, до повноважень яких входять організаційні заходи щодо проведення спортивних змагань світового рівня;
• ветерани ВВВ, люди, удостоєні звання героїв Радянського Союзу, Росії, нагороджені орденом Слави;
• люди, які отримали малопотужні автомобілі від соціальних служб, у тому числі й представники багатодітних сімей;
• люди з інвалідністю 1 та 2 групи, батьки, усиновлювачі та опікуни інвалідів, а також власники авто, переобладнаних для потреб людей з особливими потребами;
• власники авто, які брали участь у ліквідації техногенних катастроф, космічних та військових випробувань, внаслідок чого отримали шкоду здоров'ю.

Як розрахувати податок

Для визначення суми податкового збору слід скористатися такою формулою. Транспортний податок – це результат взаємного множення:

• потужності авто;
• величина податкової бази, що діє у регіоні;
• розміру податкової ставки, збільшеного на кількість місяців, протягом яких авто перебуває у власності платника податків.

Чи скасують транспортний податок на електромобілі

Старання скасувати або призупинити податкові стягнення з власників електромобілів було зроблено багаторазово, і вперше це питання порушувалося ще 2015 року. Нещодавно, у травні 2019, подібний законопроект був запропонований до розгляду, проте не отримав належної підтримки. Він передбачав податкові канікули для електрокарів з 2019 по 2024 рік для того, щоб протягом наступних 5 років зробити цей вид транспорту більш популярним і привабливим в очах співгромадян, які дбають про екологію. Законопроект був відправлений на доопрацювання, що передбачає додаткове вивчення окремих моментів, зокрема необхідність розвитку дорожньої інфраструктури та вирішення питання про компенсацію коштів до регіонального бюджету при скасуванні податкових надходжень від цієї категорії громадян.

Враховуючи той факт, що сфера автомобілебудування, що займається випуском електрокарів, стрімко розвивається у всьому світі, кількість таких транспортних засобів на території Росії найближчим часом неухильно зростатиме. Питання стягування податку з екологічно чистих авто, які не споживають енергоресурси, що не відновлюються і не забруднюють атмосферу, підніматиметься його власниками знову, оскільки від цього залежить екологія нашої країни.

Підписуйтесь на наші стрічки в таких соціальних мережах як Facebook, Вконтакте, Instagram, Pinterest, Yandex Zen, Twitter і Telegram: всі найцікавіші автомобільні події зібрані в одному місці.

Транспортний податок на електромобілі

Добірка найважливіших документів на запит Транспортний податок на електромобілі (Нормативно-правові акти, форми, статті, консультації експертів та багато іншого).

• Транспортний податок:
• 18210604011020000110
• 18210604011021000110
• 18210604011022100110
• 18210604011023000110
• 18210604012021000110
• Показати все

• Транспортний податок:
• 18210604011020000110
• 18210604011021000110
• 18210604011022100110
• 18210604011023000110
• 18210604012021000110
• Показати все

Статті, коментарі, відповіді на запитання

Типова ситуація: Транспортний податок: розрахунок, сплата, звітність
(Видавництво "Головна книга", 2024) Податком оподатковуються транспортні засоби - автомобілі та спецтехніка (навантажувачі та штабелери, екскаватори, бульдозери та інші самохідні машини) з ДВЗ або електродвигунами, зареєстровані в ДІБДР чи Держтехнагляді, а також деякі види повітряного та водного транспорту ст. 358 НК РФ).

Нормативні акти

Закон р. Москви від 09.07.2008 N 33
(Ред. Від 05.06.2024)
"Про транспортний податок" 15) особи, які мають транспортні засоби, оснащені виключно електричними двигунами, - щодо зазначених транспортних засобів, зареєстрованих на цих осіб.

Правові ресурси

• "Гарячі" документи
• Кодекси та найбільш затребувані закони
• Огляди законодавства
  • Федеральне законодавство
  • Регіональне законодавство
  • Проекти правових актів та законодавча діяльність
  • Інші огляди
  • Календарі
  • Форми документів
  • Корисні поради

  Податок на електромобілі в Росії 2024 року (і всі пільги): паркування, транспортний податок, розмитнення та платна дорога

  На цій сторінці редакція "GT-NEWS" зібрала всі пільги, які доступні для електромобілів у Росії.

  Якщо, коротко, то основні:

  • Не потрібно сплачувати транспортний податок у Москві (і у багатьох регіонах)
  • Безкоштовне паркування в Москві (і в багатьох містах, наприклад, у Краснодарі)
  • Не потрібно платити за низку платних доріг, наприклад, М-4 «Дон» та М-11 «Нева

  Оновлення 18.01.2024: Уряд Росії продовжив на 2024 рік дію безкоштовного проїзду електромобілів платними федеральними трасами (М-1, М-3, М-4, М-11, М-12 і ЦКАД).

  Податок у Росії на електромобілі у 2024 році

  Сьогодні від сплати транспортного податку звільняються власники електромобілів, які зареєстровані в окремих суб'єктах Росії. У 2022 році їх кількість досягла 35-ти, а 2023-го – знизилася до 20-ти.

  І якщо в Москві ця пільга діє до кінця 2024 року, то, наприклад, на Кубані організації та фізособи звільнено від сплати податку на електромобілі з потужністю двигунів до 150 л. с.

  Керівники суб'єктів мають можливість запроваджувати пільги: так, у Татарстані збираються скасувати транспортний податок на електрокари з 2024 по 2029 рр., а потім зобов'язати власників таких машин сплачувати 50% податкової ставки.

  При цьому в Республіці Крим нульова ставка податку діє до 31 грудня 2023 року і доки не продовжується, в Хабаровському краї, Нижегородській та Свердловській областях діє 50-відсоткова знижка, а в деяких інших областях податок починає стягуватися у випадках, коли потужність двигуна перевищує 150 або 200 л. с.

  Таким чином, податок на електромобілі в 2024 році повністю залежить від регіональної влади, яка вільна, як вводити послаблення, так і їх скасовувати.

  Важливо відзначити, що Мінекономрозвитку рекомендує регіонам надавати пільги, а деякі суб'єкти відправляють чіткі розпорядження про організацію для електромобілів зон безкоштовного паркування із зарядними станціями «повільного» типу.

  Безкоштовне паркування для електромобілів у Москві в 2024 році

  У ряді російських регіонів власнику електромобіля пропонуються бонуси у вигляді безкоштовного місця для паркування або безкоштовної підзарядки. Зразком у цьому плані стає Москва, і варто очікувати, що досвід столиці згодом буде перейнятий багатьма іншими великими, а потім і невеликими містами країни.

  Перша електрозарядна станція у найбільшому мегаполісі Росії з'явилася у 2015 році. Нині їх близько 400, і число продовжує зростати.

  Зарядні термінали, що знаходяться на території Москви, належать різним організаціям - Мосенерго, МОЕСК (Россеті), МГТС, "Енергія Москви".

  Всі вони пропонують можливість безкоштовної електрозаправки. Для цього необхідно оформити спеціальні картки клієнтів, а для користування станціями «Енергія Москви» слід завантажити мобільний додаток («Московський транспорт»).

  При цьому для безкоштовного використання доступні і «повільні» і «швидкі» термінали, а ними можуть користуватися також власники послідовних гібридів, які прирівнюються до електромобілів. Іншим типам гібридів теж можна безкоштовно зарядитися, але на них не поширюється пільга щодо безкоштовної стоянки.

  Паркування, за яке не доведеться платити - це чудовий бонус, який у Москві надається будь-якому електрокару на будь-якій муніципальній стоянці в будь-якій тарифній зоні.

  Безкоштовно паркувати свої електричні транспортні засоби можна і на спеціально обладнаних зарядними станціями стоянках, що належать до «Енергії Москви».

  До речі, така можливість у російській столиці надається власникам електричних машин уже багато років, причому користуватися нею можна без оформлення будь-яких карток та перепусток.

  Як визначити безкоштовне паркування для електромобілів?

  Фото: Мобільний репортер/ АГН "Москва"
  

  Якщо ви бажаєте безкоштовно припаркувати свій електрокар на місці, призначеному виключно для «електричок» та plug-in-гібридів, вам залишиться знайти знак «Місце стоянки» (6.4) з додатковою інформаційною табличкою (8.4.3.1), що означає електромобілі та гібридні авто, що заряджаються від зовнішнього джерела.

  Трапляються й інші позначення та таблички, що вказують на місце стоянки електричного транспортного засобу, у тому числі у вигляді спеціальної дорожньої розмітки.

  На таких місцях для паркування мають право перебувати тільки вищезгадані автомобілі. Якщо там виявиться авто з ДВС або гібрид, що не заряджається, його власнику загрожує евакуація на машини на штрафстоянку і штрафне стягнення в розмірі 3000 рублів.

  Які ще є пільги для електромобілів у Росії у 2024 році?

  Тим, хто не лише бореться за екологію, а й шукає придбання електричного автомобіля фінансових плюсів, важливо знати, що економія на сплаті транспортного податку може виявитися не єдиною.

  Насамперед, починаючи з 1 січня 2023 року, у Росії надаються субсидії на купівлю нових електромобілів. Держава готова відшкодувати 25% вартості машини, але не більше ніж 625 тисяч рублів.

  Обов'язкова умова - транспортний засіб має бути зібраний на території країни, тобто зараз це електрична гамма моделей Evolute і Москвич 3e. Ще одна пільга стосується проїзду платними дорогами, і вона дозволяє заощадити тим, кому доводиться часто їздити федеральними трасами.

  Платні дороги та електромобілі

  1 березня 2023 року федеральна влада запустила експеримент, у якому запропонувала взяти участь власникам електричних транспортних засобів. Для них запровадили правило безкоштовного проїзду федеральними платними автошляхами: М-1 «Білорусь», М-3 «Україна», М-4 «Дон», М-11 «Нева», М-12 Москва – Нижній Новгород – Казань, Центральна кільцева автомобільна дорога (ЦКАД).

  Згідно з умовами, експеримент триватиме до 31 грудня 2023 року (після можливого його продовження), електрокар має бути оформлений на фізособу, на машині повинен стояти транспондер T-pass, а сам електромобіль не повинен належати до категорії таксі, каршерингу чи іншої комерційної техніки.

  Бажаючим взяти участь у експерименті необхідно звернутися до ТОВ «Автодор – Платні дороги», пред'явити документи на машину та транспондер, який завчасно потрібно купити чи орендувати. Будь-яких обмежень на кількість безкоштовних поїздок на час проведення експерименту не вводиться.

  Розмитнення електромобілів у 2024 році

  Новий електропозашляховик Tesla Cybertruck
  

  Щоб привезти електромобіль з-за кордону, сьогодні необхідно сплатити митний збір, ввізне мито, акциз, ПДВ та утилізаційний збір. Усе це формує т.зв. сукупний митний платіж, де:

  • Митний збір – розмір залежить від декларованої вартості автомобіля, що ввозиться. Наприклад, якщо авто обійшлося покупцю в 2,7-4,2 млн. рублів, то митний збір становитиме 12000 рублів, а якщо в 4,2-5,5 млн. рублів, то в 15500 рублів
  • Ввізне мито – у випадку з електрокарами воно становить 15% від декларованої вартості транспортного засобу
  • Акциз – розмір залежить від потужності електродвигуна. Наприклад, до 67,5 кВт (90 к.с.) це 0 рублів, від 67,5 кВт (90 к.с.) до 112,5 кВт (150 к.с.) це 55 рублів за кожні 0,75 кВт (1 л.с.), від 112,5 кВт (150 л.с.) до 150 кВт (200 л.с.) це 531 рубля за кожні 0,75 кВт (1 л.с.) тощо. буд.
  • ПДВ – 20% від суми митного збору, ввізного мита та акцизу.
  • Утилізаційний збір - використовується коефіцієнт, який застосовується до базової ставки, що дорівнює 20000 рублів.

  Авто, ввезене особистого користування: віком 0-3 року – коефіцієнт 0,17 чи 3400 крб., віком понад 3 років – 0,26 чи 5200 крб. Авто, ввезене задля особистого користування: віком 0-3 року – коефіцієнт 1,63 чи 32600 крб., віком понад 3 років – 6,10 чи 122000 крб.

  Якщо електромобіль ввозиться юридичною особою, діють ставки утилізаційного збору як машини, ввезеної задля особистого користування.

  Чи так вигідно електромобіль?

  Кількість електричних автомобілів на російських автошляхах зростає, а отже, дедалі більше людей розуміє вигоду від володіння таким транспортом.

  Які плюси мають електрокари та чи є мінуси? Список переваг не можна назвати довгим, але для кожного нового автолюбителя, що збирається пересісти на «зелену» машину, він є достатнім для ухвалення рішення:

  • Екологічність . У розвинених країнах екології приділяють велику увагу, і приклад Норвегії є більш ніж показовим. До речі, у 2023 році ця скандинавська держава опинилася на першому місці у топі індексу людського розвитку. Незабаром дорогами цієї країни пересуватиметься лише електричний транспорт. Норвежці впевнені, що негативний вплив електромобілів на навколишнє середовище дорівнює 0%, тоді як бензинові та дизельні двигуни утворюють на поверхні Землі т.з. "Парниковий ефект". Але це твердження має й критики, які вказують, що 99% електроенергії у світі виробляють ТЕС, ГЕС та АЕС. На теплові електростанції припадає найбільше – близько 64% ​​обсягу генерації, а враховуючи, що ТЕС працюють на вугіллі, мазуті і природному газі, вони належать до основних джерел забруднення атмосфери, ґрунту, водного басейну, флори та фауни у світі.
  • Економія на податках, заправках та парковках . Сьогодні влада намагається зробити багато, щоб підвищити привабливість електричного транспорту в очах пересічних громадян.У їх силах скасування податків або надання солідних пільг, пропозиція безкоштовних парковок та таких же безкоштовних зарядних станцій. Повністю відчути це можуть жителі Москви, де відповідна інфраструктура постійно розширюється і модернізується. Як результат, столичні власники електрокарів можуть зовсім не витрачатися ні на заправку, ні на паркування своїх машин.
  • Економія на експлуатації авто . Очевидно, що в перерахунку на пройдені кілометри електрична енергія обходиться помітно дешевше за бензин або дизельне паливо. Щоб точно підрахувати економію, необхідно використовувати кілька вступних даних, включаючи кілометраж пробігу, ціни на паливо та електрику в залежності від регіону. Тут же і характеристики електрокара, адже і в цьому сегменті є економічні машини та справжні монстри з двигунами в 500 і більше коней. Тут і витрати на технічне обслуговування машини (заміна олії в редукторі, гальмівних колодок тощо) Проте зрозуміти порядок цифр можна на прикладі, який пропонують фахівці «Автостата». Вони підрахували, що при експлуатації електричного седана Evolute i-Pro протягом п'яти років заощадити, порівняно з бензиновим однокласником, вдасться не менше 1 мільйона рублів.

  Які мінуси є у електромобіля? Їх теж небагато, але жителям деяких регіонів нашої країни вони залишаються визначальними:

  • Інфраструктура . Незважаючи на зусилля держави, поза великими містами із зарядними станціями справи погано. Власнику електрокара, що вирушає в далеку дорогу, необхідно завчасно вивчити маршрут щодо наявності зарядних станцій.При цьому у різних електричних автомобілів свій запас ходу, у тому числі обумовлений «старістю» батареї: десь це всього 100 км, і тоді поїздки на великі відстані електрокарів стають просто неможливими. Якщо щоденний пробіг авто невеликий, поїздки проходять виключно містом, а машина заряджається вдома «від розетки», то цей варіант виключає проблему нерозвиненої інфраструктури.
  • Вартість електрокара . Автомобіль з електричним двигуном обходиться дорожче за транспортний засіб аналогічного класу, але з ДВС під капотом. На цей мінус не доведеться враховувати, якщо вдасться скористатися державною пільгою. Однак немає жодних гарантій, що ці пільги діятимуть завжди, до того ж субсидія має максимальну планку (625 000 руб.)
  • Ресурс тягової батареї . Фахівці стверджують, що за активної і, що важливо, правильної експлуатації батареї електрокара вона щорічно втрачає від 3 до 5 відсотків своєї ємності. І чим менший розмір акумуляторної батареї, тим серйозніша втрата. Це важлива інформація для тих, хто дивиться у бік покупки авто, адже заміна накопичувача виллється в кругленьку суму. Наприклад, абсолютно нова батарея на VW ID.4 ємністю 62 кВт * год в 2023 обійдеться приблизно в 8700 доларів США. Звичайно, увагу можна звернути на ринок акумуляторів, але в окремих випадках в залежності від моделі авто ціна акумулятора може досягати 20-24% вартості самого електрокара.
  • Погано для екології. Як це дивно не звучало, але електромобілі завдають шкоди екології, а точніше їх виробництво. Також шкідливим для екології є утилізація акумуляторів, яких з кожним роком стає все більше.

  Тож чи варто купувати електромобіль? Вже зараз «зелене» авто стає ідеальним засобом пересування містом, де є інфраструктура або хоча б доступ до «домашньої розетки». Такі машини стають дедалі доступнішими за ціною, а зі зростанням їхньої кількості на дорогах неминуче подешевшають і послуги з їх обслуговування та ремонту.

  Також не потрібно забувати про загальносвітові тенденції та поступову відмову провідних автовиробників від випуску машин з ДВС. А це означає, що одного разу бензинові та дизельні машини неминуче виявляться раритетами, тоді як користуватися зеленою технікою можливість є вже сьогодні!

  Перспективи електромобілів

  2025 року в Норвегії будуть заборонені автомобілі з двигунами внутрішнього згоряння, а в Нідерландах вже не вдасться купити нову машину з бензиновим або дизельним мотором. 2030 року заборона на ДВС вводиться в Німеччині, а 2040-го продавати техніку, що генерує шкідливі викиди, заборонять в Англії та у Франції. Ще один показовий факт: у 2025 році в Китаї 80% всіх машин, що виробляються, будуть електричними і, бачачи сьогодні можливості автомобільної галузі КНР, жодних сумнівів у досягненні нею цих цілей не виникає. Як немає і доказів, які б заперечували твердження про те, що майбутнє – за електромобілями!

  Електрокари у Росії

  У липні 2017-го до російських ПДР було внесено поправки, які ввели поняття «електромобіль» та «гібридний автомобіль». За січень-листопад того ж року в РФ було офіційно поставлено на облік 82 транспортні засоби з електричними моторами, а до кінця 2018-го їх кількість зросла до 3 тисяч.Це були ввезені приватно Tesla і Nissan Leaf, тоді як офіційні продажі електрокарів обмежувалися асортиментом, що складається з BMW i3, Jaguar I-Pace, Renault Kangoo ZE і Twizy.

  У березні 2020 року було дано поштовх до розвитку сегмента електромобілів: мита на ввезення таких машин обнулили, причому ця пільга торкнулася і юридичних, і фізичних осіб. Результат - 31 грудня 2021 року Росстат прозвітував про те, що в країні зареєстровано 10836 електрокарів, а на ринку є пропозиції від 14 різних брендів. 2021-го по всій країні було зареєстровано 2254 угоди купівлі-продажу електрокарів, а 2022-го їх було вже 2998. Тенденція зростання триває і сьогодні, причому в лютому 2023 року було зафіксовано, що електротранспорт зайняв 1% ринку продажу нових авто, тобто кожне соте куплене нове авто було електричним.

  Станом на липень 2023-го в Росії вважалося 32,7 тисячі «зелених» машин, але найцікавіші зміни сталися з рейтингом популярності брендів. Tesla втратила лідерство, поступившись його марці Volkswagen, а потім зовсім опустилася на третє місце, оскільки сьогодні другим за популярністю електричним брендом у РФ є Evolute. Далі, починаючи з четвертого місця, йдуть Zeekr, Voyah, BYD, BMW, Hongqi, Audi та Moskvich. За марками лідером вважається Volkswagen ID.4, потім Evolute i-JOY та i-PRO, Tesla Model Y, Zeekr 001, Voyah Free, BYD Song, Tang та Han, BMW iX та i7, Hongqi E-HS9, Audi E-TRON та Moskvich 3e.