Прибутковий податок у Польщі PIT, як подати податкову декларацію PIT 37 самостійно

Податок на доходи фізичних осіб - це податок, який сплачує кожна людина, яка отримує доходи.

Подання PIT 2020

Усі декларації за 2019 рік (включно з PIT-37) податкова прийматиме починаючи з 15 лютого 2020 року.

Заповнені декларації про доходи платників податків в електронній формі з'являться на порталі Податкової адміністрації також 15 лютого. Їх можна буде редагувати та доповнювати.

Подати декларації PIT-37 можна буде до 30 квітня 2020 року включно.

Якщо людина самостійно заповнить та подасть податкову декларацію раніше 15 лютого, то відлік часу на повернення переплати податків все одно розпочнеться лише з 15 лютого Переплачені гроші мають повернути протягом 45 днів (від 15 лютого).

Що таке податковий резидент

Особи, які проживають на території Польщі та отримують дохід у Польщі, мають податкові зобов'язання, а це означає, що вони повинні в обов'язковому порядку сплатити в Польщі податок від суми всіх отриманих доходів незалежно від місця їх отримання.

Податковим резидентом Польщі є громадянин Польщі або іншої країни, який проживає на території Польщі 183 або більше днів цього року, або громадянин, чиї економічні/сімейні життєві інтереси знаходяться в Польщі. Облік для податкових резидентів Польщі провадиться у Державній податковій службі.

Податковий не резидент - людина, яка не відповідає умовам податкового резидента, встановленим законодавством Польщі. Розрахунок такої людини буде здійснюватись за умовами 2-сторонніх договорів, угод щодо уникнення подвійного оподаткування, за погодженням умов оподаткування для громадян цих партнерських країн.

Особи, які не мають постійного місця проживання в Польщі (у вищезгаданому сенсі цього визначення), зобов'язані в обов'язковому порядку сплатити податок від суми всіх доходів, які були отримані ними в Польщі.

Іноземець, який отримує дохід, оподатковуваний прибутковим податком у Польщі, податкову декларацію може подати самостійно лише якщо є податковим резидентом Польщі, тобто, знаходився на території Польщі понад 183 дні і більше за звітний рік. В іншому випадку він може або надати право такої звітності компанії, або сплатити їх у країні, в якій він перебував більшу частину року та отримати довідку про сплату податків.

Доходами платника податків для податку на доходи фізичних осіб, отриманих на території Республіки Польща, вважаються доходи від отриманих від:

• роботи виконаної у Польщі, причому незалежно від місця виплати винагороди
• діяльності, виконаної особисто у Польщі, причому незалежно від місця виплати винагороди
• господарської діяльності, що здійснюється на території Республіки Польща
• дохід отриманий від нерухомості, розташованої на території Республіки Польща, в тому числі від продажу такої нерухомості

Якщо протягом податкового року ви отримували доходи з більш як одного джерела доходів, предметом оподаткування є сума доходів, отриманих із усіх джерел.

Якщо ви працюєте в Польщі, ваш роботодавець відраховує з вашої заробітної плати податок на доходи фізичних осіб. До кінця лютого роботодавець має направити вам форму PIT-11, тобто документ, в якому міститься інформація про ваші доходи, які ви отримали, працюючи на нього, у попередньому податковому році, та інформація про сплачені відрахування із заробітної плати з податку на доходи . , отримайте PIT-11 від кожного роботодавцяЯкщо ви не здійснюєте господарську діяльність, то на підставі PIT-11, вам слід заповнити PIT-37 (декларація про рівень отриманих доходів/понесених витрат за даний податковий рік) та подати його до відповідного управління податкової адміністрації.

Декларацію PIT-37 потрібно подати до 30 квітня наступного (після декларованого податкового) року (наприклад, декларація PIT-37 за 2016 рік має бути подана до 30 квітня 2017 року). була меншою від податку, який ви повинні заплатити від загальної суми доходів.

Податки у Польщі - PIT, VAT, CIT

Якщо ви збираєтеся розпочати свій бізнес у Польщі, то вам потрібно буде отримати податковий номер NIP .

Ставки прибуткового податку у Польщі

Податок із доходів фізичних осіб у Польщі має дві ставки 18% та 32%. Розмір податку залежить від суми доходу, отриманої за рік. Це називається податковим порогом, у Польщі є два податкові пороги, один для доходів до 85 528 злотих, другий для доходів, що перевищують цю суму. Ці податкові ставки застосовуються для осіб, які працюють у Польщі та отримують заробітну плату.

якщо дохід за рік становить менше 3091 злотих, то податок з цього доходу не сплачується

якщо дохід за рік становив більш ніж 3 091 але не більше 85 528 злотих (перший податковий поріг) то ставка податку буде 18%, також із суми податку віднімається 566 злотих, це сума податку з неоподатковуваного доходу до 3 091 злотого (85 528 * 18% = 566 )

якщо дохід за рік перевищив 85 528 злотих, то податкова ставка буде 32%, але лише для сум, яка перевищує поріг. У такому разі сума податку за рік становитиме 14 839 злотих, за доходи, що не перевищують 85 528 злотих, плюс 32% з доходу, що перевищує поріг. Сума 14 839 злотих – це податок з 85 528 мінус неоподатковувані 3091 злотих за ставкою 18% ((85528 ​​- 3091) * 18% = 14839)

У будь-якому випадку, ви зобов'язані подати декларацію PIT-37 до податкової служби, звичайно, якщо ви податковий резидент Польщі.

Зміни у податках у Польщі 2019/2020

Скасування прибуткового податку для молоді до 26 років та зниження ставки на 1% для всіх.

Молодь до 26 років у Польщі з 1 серпня 2019 року буде звільнена від спуску.

Загальний розрахунок з чоловіком та дітьми

У Польщі податок можна розрахувати спільно з чоловіком/дружиною та дітьми – Z małżonkiem i z dzieckiem або joint taxation.

Такий вид розрахунку податків має сенс коли в сім'ї є діти або один із подружжя отримує дохід набагато менший, ніж у другого, або взагалі не отримує дохід.У такому разі подружжя перебуває в різних податкових порогах, наприклад чоловік отримав дохід понад 85 528 злотих і має ставку податку 32%, а дружина не перевищила цей поріг і має ставку податку 18%. Або один із подружжя не отримував доходів.

Найбільша вигода від загального оподаткування буде лише тоді, коли один із подружжя не заробляє зовсім, а другий подружжя отримує дохід у розмірі 171 056 злотих (85 528 Х 2). У цьому випадку річний дохід оподатковуватиметься ставкою 18% і сума податку буде на 12 529,94 злотих меншою від тієї суми, яка була б сплачена при індивідуальному поданні декларацій.

Спільно з чоловіком або дитиною можуть податок можуть розрахувати особи, які не займаються підприємницькою діяльністю. Жоден із подружжя не може здійснювати підприємницьку діяльність.

У Польщі часто мають загальний розрахунок податкової декларації. У цьому випадку подається одна загальна декларація PIT, яка підписується ім'ям та прізвищем одного з подружжя. При цьому кожен із подружжя окремо користується пільгами та відрахуваннями, але податок сплачується у вигляді подвійної ставки від половини загального доходу подружжя.

Щоб скористатися загальним розрахунком податків, необхідно відповідати всім умовам. наведеним нижче:

• Мати спільну власність протягом звітного року (мається на увазі спільне проживання на одній житлоплощі, а у разі наявності майна, воно має бути у спільній власності);
• Перебувати у шлюбі протягом усього звітного року;
• Не користуватися лінійним податком, податковою карткою, фіксованою ставкою (ryczałt), тоннажним податком (podatkiem tonażowym);
• У письмовому вигляді заявити, що цього року застосовується загальний розрахунок – для цього необхідно вказати таку форму оподаткування у декларації PIT, подання окремих заяв не потрібно.

Спільний розрахунок податку стосується дітей віком до 18 років або до 25 років, якщо вони продовжують навчатися (за умови, що дитина в цьому році не отримала доходу або отримала дохід, що не оподатковується).

Щоб розрахуватися спільно з дитиною необхідно:

• не перебувати у шлюбі;
• виховувати дитину як батька чи правового опікуна.

Загальний розрахунок податків із дитиною виробляється за тим самим принципом, як і загальний розрахунок із чоловіком. Таким чином, розрахований з дитиною податок буде нижчим, ніж розрахований тільки на одну людину.

Пенсія у Польщі, податки, пенсійний вік, середній розмір пенсії

Пенсії у Польщі, хто може її отримати, пенсійний вік, як розраховується пенсія. Пенсія у Польщі для іноземців.

Заповнення податкової декларації та подання декларації до податкової інспекції Польщі

Усі платники податків зобов'язані заповнити податкову декларацію та подати їй до податкової інспекції за місцем проживання. Декларація заповнюється на спеціальних бланках, які називаються PIT - декларація з ПДФО (прибутковий податок від фізичних осіб). Формуляри PIT доступні у всіх податкових інспекціях Польщі.

У Польщі існує кілька типів PIT для різних випадків. Податкову декларацію про отримані доходи та понесені витрати у податковому році можна подавати на підставі PIT-ів 36, 36-L, 37, 38 та 39. Перед заповненням PIT-а слід переконатися, який конкретно підходить для вашого випадку. Для цього найкраще зв'язатися із податковою інспекцією.

• PIT-36 - господарська діяльність
• PIT-36L – лінійний податок
• PIT-37 - робота
• PIT-38 - цінні папери
• PIT-39 - прибуток від нерухомості

Податкову декларацію у Польщі можна подати в електронному вигляді е-Deklaracje. Для цього потрібно завантажити та встановити спеціальну програму. Програму е-Deklaracje для розрахунку податків за 2016 рік можна завантажити, наприклад, на цьому сайті http://www.pit.pl/deklaracje-formularze/

Декларацію слід подати не пізніше 30 квітня.

Весь процес заповнення та подання податкової декларації у Польщі можна розділити на кілька етапів:

1. Отримати від роботодавця декларацію PIT-11

PIT-11 — це декларація, яку заповнює ваш роботодавець і видає вам її особисто або надсилає рекомендованим листом поштою. Роботодавець зобов'язаний зробити це до кінця лютого, якщо ви не отримали свою декларацію PIT 11 від роботодавця, ви можете звертатися до суду, але це не звільняє вас від обов'язку подання своєї декларації до податкової інспекції.

У PIT-11 міститься вся інформація про доходи працівника за рік, авансові платежі до податкової інспекції, а також платежі до фондів соціального та медичного страхування.

Якщо Ви працювали у кількох компаніях протягом року, то кожен роботодавець має видати вам декларацію PIT-11. На основі всіх ваших PIT11 потрібно буде заповнити лише одну загальну декларацію PIT-37.

PIT-11 – це основний документ для заповнення PIT-37.

2. Способи подання податкової декларації

Декларацію можна подати або у паперовому вигляді в одному з офісів податкової інспекції за місцем проживання, або подати декларацію в електронному вигляді через Інтернет.

Подання податкової декларації через інтернет у Польщі з'явилося у 2015 році, відтоді декларація PIT-37 може бути подана в електронному вигляді.Такий спосіб подання декларації є найшвидшим і найзручнішим, за винятком необхідності витрачати час на походи до податкової інспекції та простоювання у довгих чергах. Ще одним плюсом такого способу є те, що програма сама автоматично проводить всі необхідні розрахунки, зводячи до мінімуму ймовірність будь-якої помилки.

Нижче наведено повний перелік способів, як можна подати податкову декларацію:

• Безпосередньо до податкової інспекції за місцем проживання;
• як електронного документа за допомогою програм для подання декларацій;
• Відправлення до поштового відділення Пошти Польської (при надсиланні рекомендованим листом днем ​​подання декларації вважається день відправки, звичайним листом – день отримання декларації податкової);
• У консульстві Польщі біля країни перебування.
• Для подання декларації через інтернет електронний підпис не потрібен. Верифікація платника податків відбувається за допомогою персональних даних – номера PESEL, імені, прізвища, дати народження.

Програма для заповнення декларацій є абсолютно безкоштовною. Її можна завантажити на сайті податкової служби e-Deklaracje - офіційний додаток для складання та подання річної податкової декларації. Крім того, існують безліч аналогів такі як PIT Format або PIT Pro.

За фразою e-Deklaracje у будь-якому пошуковику можна знайти безліч сайтів, на яких можна скачати програму для заповнення декларацій.

Програму е-Deklaracje для розрахунку податків за 2017 рік можна завантажити, наприклад, на цьому сайті http://www.pit.pl/deklaracje-formularze/

Подання декларацій онлайн через PIT-WZ:

Детальну інструкцію як самостійно заполонити та подати в Польщі податкову декларацію PIT-37, можна знайти тут:

Як подати податкову декларацію PIT 37 онлайн 2018

На початку року всі особи, які отримували дохід у Польщі минулого року, зобов'язані подати податкову декларацію, зі звітом про отримані доходи, та сплачені податки за минулий рік.

І продовження інструкції, коли ви отримали відповідь від податкової, тут:

Як подати податкову декларацію PIT 37 онлайн через сервіс PIT - WZ, частина 2

У минулій частині було розглянуто процес, як заповнити онлайн заявку на подання податкової декларації PIT 37 у Польщі, через сервіс запущений для подання податкових декларів.

3. Вибір форми оподаткування

Потрібно визначиться подаєте ви податкову декларацію лише на свій дохід або хочете скористатися спільним оподаткуванням з чоловіком чи дітьми.

4. Заповнення податкової декларації

Особисті дані так, як зазначено в карті побуту або паспорту:

• прізвище, ім'я
• для фізичної особи номер PESEL, а не NIP
• дата народження
• e-mail — контактна адреса електронної пошти, на яку надходитимуть повідомлення з податкової
• Urząd skarbowy
• Адреса - Вулиця, номер будинку, квартира, поштовий індекс, Воєводство, повіт, гміна
• номер телефону

Доходи за рік на основі PIT-11:

• Вписуємо повну назву фірми-роботодавця як у пункті 8 декларації PIT-11
• вказати кількість джерел доходу (як у пункті 28 декларації PIT-11)
• заповнюємо дані згідно з розрахунками у пункті Е декларації PIT-11

Вказати пільгиякщо є.

Все - програма сама порахує суму доходу, якщо необхідно доплатити податок — суму для доплати, у разі, якщо були переплачені податки — суму повернення.

Доплатити податок потрібно до 30 квітня у касі податкової інспекції або перерахувавши на розрахунковий рахунок.

Подання декларації:

• можна роздрукувати декларацію у двох примірниках, підписати та особисто подати до податкової. Один екземпляр залишиться в податковій, один повернуть Вам із позначкою про те, коли декларацію прийнято та привласненим їй номером. Цю копію слід зберігати протягом 5 років;
• можна подати декларацію у електронному вигляді. Для цього вибираємо пункт Chcę wyslać e-Deklarację

Як подати податкову декларацію PIT 37 онлайн

На початку року всі особи, які отримували дохід у Польщі минулого року, зобов'язані подати податкову декларацію, зі звітом про отримані доходи, та сплачені податки за минулий рік.

Які податки потрібно сплачувати під час роботи в Польщі

Якщо ви працюєте у Польщі, вам необхідно знати, які податки необхідно сплачувати та як оформити податкову декларацію. У цій статті розповімо про податкову систему Польщі, основні податкові ставки, пільги, а також як заповнити та подати декларацію про доходи і які пільги та відрахування можна застосувати.

Хто вважається податковим резидентом Польщі

Згідно з польським законодавством, фізична особа вважається податковим резидентом Польщі, якщо вона задовольняє хоча б одну з таких умов:

• Має центр особистих чи економічних інтересів (центр життєвих інтересів) біля Польщі. Це означає, що у Польщі проживає сім'я резидента, або тут ведеться активна діяльність, або є нерухомість, майно, бізнес тощо.
• Мешкає на території Польщі понад 183 дні у податковому році. Ці дні не обов'язково мають бути поспіль, зараховуються усі дати, навіть неповні дні.

Податковий резидент Польщі зобов'язаний сплачувати податки з усіх своїх доходів незалежно від того, де вони були отримані. Це називається необмеженим податковим обов'язком.Однак, якщо існує міжнародна угода про запобігання подвійному оподаткуванню між Польщею та іншою країною, то може уникнути подвійної сплати податків за той самий дохід.

Прибутковий податок (PIT)

Прибутковий податок (PIT) у Польщі — це податок, який сплачують фізичні особи з доходів, одержаних протягом податкового року. Дохід до 30 000 злотих на рік не оподатковується, до 120 000 злотих на рік – оподатковується за ставкою 12%, а понад 120 000 злотих – за ставкою 32%. Ці ставки стосуються всіх офіційно працевлаштованих осіб, незалежно від типу договору. Особи молодше 26 років, а також працюючі жінки віком від 60 років і чоловіки віком від 65 років звільнені від сплати прибуткового податку при річних доходах не вище 85 528 злотих.

Крім того, можна скористатися низкою податкових пільг:

• Пільга на дітей (на першу та другу дитину — 1 112,04 злотих на рік, на третю — 2 000,04 злотих на рік, на четверту та кожну наступну дитину — 2 700,00 злотих на рік).
• Пільга на Інтернет (760 злотих на рік).
• Пільга на соціальні відрахування (сума фактично понесених витрат)
• Пільга на пожертвування (фактична сума пожертвування, але не більше 6% доходу/прибутку).

З усіма доступними податковими пільгами та умовами їх отримання можна ознайомитись на сайті https://www.podatki.gov.pl або у податковій інспекції за місцем проживання.

Внески на соціальне страхування у ZUS

Внески на соціальне страхування у ZUS у Польщі сплачуються роботодавцями та працівниками, а також підприємцями, які ведуть свою діяльність у Польщі. Ці виплати забезпечують право на отримання різних видів допомоги та пенсій у разі хвороби, інвалідності, безробіття, старості та інших ситуацій.

Виплати до ZUS включають такі види страхування:

• Пенсійне страхування (ubezpieczenie emerytalne) - забезпечує право на отримання пенсії за старістю або інвалідністю.
• Страхування по інвалідності (ubezpieczenie rentowe) - забезпечує право на отримання допомоги по інвалідності або смерті.
• Страхування від нещасних випадків (ubezpieczenie wypadkowe) - забезпечує право на отримання допомоги з тимчасової непрацездатності, постійної непрацездатності або смерті внаслідок нещасного випадку на роботі або професійного захворювання.
• Страхування на випадок хвороби (ubezpieczenie chorobowe) - забезпечує право на отримання допомоги з тимчасової непрацездатності, догляду за хворим членом сім'ї, пологів і догляду за дитиною.
• Медичне страхування (ubezpieczenie zdrowotne) забезпечує право на отримання медичної допомоги в рамках національного фонду охорони здоров'я (NFZ).
• Фонд праці та фонд солідарності (fundusz pracy i fundusz solidarnościowy) — внески, спрямовані на фінансування заходів щодо сприяння зайнятості, професійної підготовки, посібників з безробіття та інших соціальних цілей.

Розрахункова база для визначення розміру виплат у ZUS – це сума доходу працівника за розрахунковий місяць, зменшена на податкові відрахування. Проте, база не може бути нижчою за мінімальну заробітну плату в Польщі.

Частина внесків покривається лише роботодавцем або лише працівником, тоді як інші поділяються між ними у певному відсотковому співвідношенні.

Обов'язковість внесків залежить від типу договору на працевлаштування, за яким працює людина:

• Трудовий договір (umowa o prace) передбачає сплату всіх внесків.
• За договором доручення (umowa zlecenie) страхування у разі хвороби є добровільним і від нього можна відмовитися, а страхування від нещасних випадків покривається лише за роботі біля наймача.
• За договором про конкретну роботу (umowa o dzieło) внески на соціальне страхування не є обов'язковими, але можна сплачувати їх добровільно. Також можна сплачувати лише за потрібні види страхування.

Терміни та способи сплати податків

Декларація PIT – це документ, у якому платник податків вказує свої доходи та витрати за податковий рік, а також розраховує суму прибуткового податку, яку він має сплатити або отримати повернення. Більшість працівників, які отримують дохід від трудового чи цивільно-правового договору, підходить декларація PIT-37.

Для заповнення та подання декларації PIT-37 знадобиться PIT-11 — це довідка про доходи та сплачені податки, яку видає роботодавець або замовник. У ній міститься інформація про річний доход працівника, авансові податкові платежі, а також відрахування на соціальне та медичне страхування.

Роботодавець зобов'язаний подати PIT-11 до податкової до кінця січня, а до кінця лютого видати або надіслати документ працівникові. Якщо місць роботи було кілька, документ потрібно одержати по кожному з них.

Декларацію PIT-37 можна заповнити та подати:

• онлайн – через сервіс Twój e-PIT або інші сайти (e-pity, e-deklaracje, PITax.pl);
• вручну у паперовому чи електронному вигляді.

Twój e-PIT є офіційним сервісом, де можна перевірити декларацію, підготовлену податковою службою, а також надіслати її через інтернет. Також при необхідності можна внести зміни, заповнити декларацію спільно з чоловіком або як одинокий батько, а також вказати належні податкові пільги.Якщо не перевірити декларацію до 30 квітня, вона вважатиметься підтвердженою.

Якщо заповнювати декларацію вручну, її можна подати особисто до вашої податкової інспекції або надіславши поштою рекомендованим листом з повідомленням про доставку.

Якщо вам потрібно податкове повернення, ви зможете отримати його поштовим переказом або на вказаний банківський рахунок протягом 2–3 місяців. прострочення подання декларації PIT-37 або оплати податку, платник податків може бути підданий штрафам та пеням. оплати можна перевірити на сайті податкової служби, зателефонувавши до податкового органу або відвідавши його особисто.

Часті питання

Яка система оподаткування діє у Польщі?

У Польщі діє прогресивна система оподаткування, яка передбачає підвищення ставки податку зі збільшенням прибутку.

Які податки потрібно сплачувати під час роботи в Польщі?

Ви зобов'язані сплачувати податок на доходи фізичних осіб (PIT), який складає 12% (до 120 000 злотих на рік) або 32% (понад 120 000 злотих на рік). медичне страхування та страхування з безробіття.

Як подати декларацію про доходи у Польщі?

Декларацію про доходи у Польщі можна подати через інтернет або у паперовому вигляді у податковому органі за місцем проживання Термін подання декларації – 30 квітня наступного за звітним роком.

Чи обов'язково перевіряти автоматично створений у системі PIT-37?

Так, обов'язково. В автоматично створеній декларації можуть бути помилки.Також система може помилково підтягувати дані не з PIT-11, і податкові органи не завжди знають про всі пільги, які належить платнику податків.

Чи можу я змінювати суми у моїй декларації?

Так, але зміни мають бути підтверджені документально. Якщо ви бачите, що у декларації пропущено дані, або хочете додати будь-які доходи, то обов'язково внесіть ці зміни.

Чи податкові пільги на дітей будуть враховуватися автоматично?

Так, податкові пільги на дітей розраховуються автоматично. Однак обов'язково перевірте правильність даних у декларації. У даних, підготовлених автоматично, можуть траплятися помилки.

Які податки потрібно сплачувати під час роботи в Польщі

Якщо ви працюєте у Польщі, вам необхідно знати, які податки необхідно сплачувати та як оформити податкову декларацію. У цій статті розповімо про податкову систему Польщі, основні податкові ставки, пільги, а також як заповнити та подати декларацію про доходи і які пільги та відрахування можна застосувати.

Хто вважається податковим резидентом Польщі

Згідно з польським законодавством, фізична особа вважається податковим резидентом Польщі, якщо вона задовольняє хоча б одну з таких умов:

• Має центр особистих чи економічних інтересів (центр життєвих інтересів) біля Польщі. Це означає, що у Польщі проживає сім'я резидента, або тут ведеться активна діяльність, або є нерухомість, майно, бізнес тощо.
• Проживає на території Польщі понад 183 дні у податковому році. Ці дні не обов'язково мають бути поспіль, зараховуються усі дати, навіть неповні дні.

Податковий резидент Польщі зобов'язаний сплачувати податки з усіх своїх доходів незалежно від того, де вони були отримані. Це називається необмеженим податковим обов'язком.Однак, якщо існує міжнародна угода про запобігання подвійному оподаткуванню між Польщею та іншою країною, то може уникнути подвійної сплати податків за той самий дохід.

Прибутковий податок (PIT)

Прибутковий податок (PIT) у Польщі — це податок, який сплачують фізичні особи з доходів, одержаних протягом податкового року. Дохід до 30 000 злотих на рік не оподатковується, до 120 000 злотих на рік – оподатковується за ставкою 12%, а понад 120 000 злотих – за ставкою 32%. Ці ставки стосуються всіх офіційно працевлаштованих осіб, незалежно від типу договору. Особи молодше 26 років, а також працюючі жінки віком від 60 років і чоловіки віком від 65 років звільнені від сплати прибуткового податку при річних доходах не вище 85 528 злотих.

Крім того, можна скористатися низкою податкових пільг:

• Пільга на дітей (на першу та другу дитину — 1 112,04 злотих на рік, на третю — 2 000,04 злотих на рік, на четверту та кожну наступну дитину — 2 700,00 злотих на рік).
• Пільга на Інтернет (760 злотих на рік).
• Пільга на соціальні відрахування (сума фактично понесених витрат)
• Пільга на пожертвування (фактична сума пожертвування, але не більше 6% доходу/прибутку).

З усіма доступними податковими пільгами та умовами їх отримання можна ознайомитись на сайті https://www.podatki.gov.pl або у податковій інспекції за місцем проживання.

Внески на соціальне страхування у ZUS

Внески на соціальне страхування у ZUS у Польщі сплачуються роботодавцями та працівниками, а також підприємцями, які ведуть свою діяльність у Польщі. Ці виплати забезпечують право на отримання різних видів допомоги та пенсій у разі хвороби, інвалідності, безробіття, старості та інших ситуацій.

Виплати до ZUS включають такі види страхування:

• Пенсійне страхування (ubezpieczenie emerytalne) - забезпечує право на отримання пенсії за старістю або інвалідністю.
• Страхування по інвалідності (ubezpieczenie rentowe) - забезпечує право на отримання допомоги по інвалідності або смерті.
• Страхування від нещасних випадків (ubezpieczenie wypadkowe) - забезпечує право на отримання допомоги з тимчасової непрацездатності, постійної непрацездатності або смерті внаслідок нещасного випадку на роботі або професійного захворювання.
• Страхування на випадок хвороби (ubezpieczenie chorobowe) - забезпечує право на отримання допомоги з тимчасової непрацездатності, догляду за хворим членом сім'ї, пологів і догляду за дитиною.
• Медичне страхування (ubezpieczenie zdrowotne) забезпечує право на отримання медичної допомоги в рамках національного фонду охорони здоров'я (NFZ).
• Фонд праці та фонд солідарності (fundusz pracy i fundusz solidarnościowy) — внески, спрямовані на фінансування заходів щодо сприяння зайнятості, професійної підготовки, посібників з безробіття та інших соціальних цілей.

Розрахункова база для визначення розміру виплат у ZUS – це сума доходу працівника за розрахунковий місяць, зменшена на податкові відрахування. Проте, база не може бути нижчою за мінімальну заробітну плату в Польщі.

Частина внесків покривається лише роботодавцем або лише працівником, тоді як інші поділяються між ними у певному відсотковому співвідношенні.

Обов'язковість внесків залежить від типу договору на працевлаштування, за яким працює людина:

• Трудовий договір (umowa o prace) передбачає сплату всіх внесків.
• За договором доручення (umowa zlecenie) страхування у разі хвороби є добровільним і від нього можна відмовитися, а страхування від нещасних випадків покривається лише за роботі біля наймача.
• За договором про конкретну роботу (umowa o dzieło) внески на соціальне страхування не є обов'язковими, але можна сплачувати їх добровільно. Також можна сплачувати лише за потрібні види страхування.

Терміни та способи сплати податків

Декларація PIT – це документ, у якому платник податків вказує свої доходи та витрати за податковий рік, а також розраховує суму прибуткового податку, яку він має сплатити або отримати повернення. Більшість працівників, які отримують дохід від трудового чи цивільно-правового договору, підходить декларація PIT-37.

Для заповнення та подання декларації PIT-37 знадобиться PIT-11 — це довідка про доходи та сплачені податки, яку видає роботодавець або замовник. У ній міститься інформація про річний доход працівника, авансові податкові платежі, а також відрахування на соціальне та медичне страхування.

Роботодавець зобов'язаний подати PIT-11 до податкової до кінця січня, а до кінця лютого видати або надіслати документ працівникові. Якщо місць роботи було кілька, документ потрібно одержати по кожному з них.

Декларацію PIT-37 можна заповнити та подати:

• онлайн – через сервіс Twój e-PIT або інші сайти (e-pity, e-deklaracje, PITax.pl);
• вручну у паперовому чи електронному вигляді.

Twój e-PIT є офіційним сервісом, де можна перевірити декларацію, підготовлену податковою службою, а також надіслати її через інтернет. Також при необхідності можна внести зміни, заповнити декларацію спільно з чоловіком або як одинокий батько, а також вказати належні податкові пільги.Якщо не перевірити декларацію до 30 квітня, вона вважатиметься підтвердженою.

Якщо заповнювати декларацію вручну, її можна подати особисто до вашої податкової інспекції або надіславши поштою рекомендованим листом з повідомленням про доставку.

Якщо вам потрібно податкове повернення, ви зможете отримати його поштовим переказом або на вказаний банківський рахунок протягом 2–3 місяців. Якщо виявиться недоплата, вам потрібно сплатити її протягом 7 днів банківським або поштовим переказом або готівкою в офісі податкової інспекції. У разі прострочення подання декларації PIT-37 або оплати податку, платник податків може бути підданий штрафам та пеням. Статус оплати можна перевірити на сайті податкової служби, зателефонувавши до податкового органу або відвідавши його особисто.

Часті питання

Яка система оподаткування діє у Польщі?

У Польщі діє прогресивна система оподаткування, яка передбачає підвищення ставки податку зі збільшенням прибутку.

Які податки потрібно сплачувати під час роботи в Польщі?

Ви повинні сплачувати податок на доходи фізичних осіб (PIT), який складає 12% (до 120 000 злотих на рік) або 32% (понад 120 000 злотих на рік). Крім того, потрібно сплачувати соціальні внески до ZUS, які включають пенсійне, медичне страхування та страхування з безробіття.

Як подати декларацію про доходи у Польщі?

Декларацію про доходи у Польщі можна подати через інтернет або у паперовому вигляді у податковому органі за місцем проживання. Термін подання декларації — 30 квітня наступного за звітним роком.

Чи обов'язково перевіряти автоматично створений у системі PIT-37?

Так, обов'язково. В автоматично створеній декларації можуть бути помилки.Найбільш поширеною помилкою є некоректне застосування сімейної податкової пільги. Також система може помилково підтягувати дані не з PIT-11, і податкові органи не завжди знають про всі пільги, які належить платнику податків.

Чи можу я змінювати суми у моїй декларації?

Так, але зміни мають бути підтверджені документально. Якщо ви бачите, що у декларації пропущено дані, або хочете додати будь-які доходи, то обов'язково внесіть ці зміни.

Чи податкові пільги на дітей будуть враховуватися автоматично?

Так, податкові пільги на дітей розраховуються автоматично. Однак обов'язково перевірте правильність даних у декларації. У даних, підготовлених автоматично, можуть траплятися помилки.