Як отримати дозвіл на торгівлю

Якщо ви бажаєте відкрити магазин, вам може знадобитися дозвіл на торгівлю. Розкажемо, хто займається видачею дозволу на торгівлю, як отримати потрібний документ самозайнятому чи ІП.

Перевірте, чи потрібний вам дозвіл на торгівлю

Дозвіл потрібний індивідуальним підприємцям та юридичним особам. Щоб перевірити, чи потрібен вам документ, подивіться, чи є ваш код ЗКВЕД у пунктах IV і V переліку. Якщо він там зазначений, ви повинні отримати дозвіл на торгівлю. Уточнити свій код КВЕД можна у виписці ЕГРЮЛ або ЄГРІП на сайті ФНП.

Дозвіл є обов'язковим, наприклад, для роздрібних продуктових точок (код КВЕД — 47.29). Але якщо ви хочете відкрити комп'ютерний магазин (код КВЕД - 47.41), то документ не потрібен.

Якщо дозвіл потрібний — повідомте про початок торгівлі Росспоживнагляд

Розповімо кроками, як оформити дозвіл на торгівлю.

Подайте заяву до Росспоживнагляду

Заповніть два екземпляри заяви та надішліть їх у ваше територіальне відділення. Подивитися адреси можна на сайті Росспоживнагляду.

У заяві вкажіть найменування місцевого відділення Росспоживнагляду, ваше П.І.Б. або назву організації, ОГРН або ОГРНІП, фактичну адресу ведення бізнесу, коди ЗКВЕД.

Подати заяву до Росспоживнагляду можна:

• особисто у територіальному відділенні;
• поштою - краще рекомендованим листом з описом вкладення;
• у МФЦ;
• через Держпослуги;
• електронною поштою. У цьому випадку обидва екземпляри заяви потрібно підписати посиленим кваліфікаційним підписом — електронним аналогом підпису від руки.

Отримайте дозвіл на торгівлю

Коли Росспоживнагляд отримає заяву, протягом одного робочого дня фахівець проставить на ньому дату та реєстраційний номер. Другий екземпляр направлять вам — це буде дозвіл на торгівлю.

Документ має повідомний характер. Це означає, що Росспоживнагляд не може відмовити вам у видачі дозволу. Але може спочатку не прийняти заяву, наприклад, якщо ви помилитеся в ОДРНДП або поштовому індексі. Тому краще кілька разів перевіряти ще раз дані в обох примірниках.

Якщо ви почнете торгувати і не попередите Росспоживнагляд, після перевірки вас можуть оштрафувати на суму до 20 000 ₽.

Отримайте додаткові дозволи, якщо вони потрібні

Розкажемо, які папери вам можуть знадобитися і як їх отримати.

Дозвіл на вуличну торгівлю

Коли потрібно. Якщо хочете відкрити нестаціонарну точку, наприклад, кіоск з морозивом або намет з фруктами.

Які документи потрібні? У різних регіонах можуть відрізнятися. Наведемо зразковий список:

• заяву;
• виписка з ЄДРЮЛ або ЄГРІП;
• копія паспорта ІП;
• копія ІПН;
• план земельної ділянки, де зазначено об'єкти капітального будівництва та мережі комунікації.

Як отримати. Взяти дозвіл на торгівлю можна у місцевій адміністрації. Потрібно дізнатися точний перелік необхідних документів та принести їх разом із заявою. На розгляд звернення та видачу дозволу зазвичай йде близько 30 днів.

Єдиних санкцій для порушників немає – їх встановлює муніципалітет. Наприклад, у Москві за незаконну вуличну торгівлю можна отримати штраф до 100 000 ₽.

Ліцензія на торгівлю алкоголем

Коли потрібно. Якщо плануєте продавати міцний алкоголь, наприклад, вино або ром.Ліцензію видають лише компаніям, але ІП можуть торгувати пивом, сидром, пуаре та медовухою.

Які документи потрібні:

• заяву;
• платіжне доручення про оплату держмита;
• засвідчені копії установчих документів;
• виписка з ЄДРЮЛ;
• копія свідоцтва власності чи договору оренди приміщення;
• копія документа про постановку компанії на облік у податковій.

Як отримати. Дізнайтесь, хто видає ліцензії у вашому регіоні. Наприклад, у Москві цим займається Міністерство споживчого ринку та послуг. Оплатіть держмито - 65 000 ₽ за рік. Потім зберіть пакет документів і принесіть його до ліцензійного органу.

Вам призначать перевірку: подивляться документи компанії, приміщення, сертифікати на алкоголь та куточок споживача. Через 30 днів видадуть ліцензію або повідомлять про відмову.

Якщо ІП вирішить незаконно продавати алкоголь, то ризикує отримати штраф до 200 000 ₽. Юридична особа за торгівлю без ліцензії може покарати штрафом від 3 000 000 ₽ та призупиненням роботи на строк до 90 днів. При цьому всі алкогольні запаси в ІП та юрособи конфіскують.

Як відкрити продуктовий магазин: покрокова інструкція

Ми зібрали коротку інструкцію, як відкрити магазин продуктів: з чого розпочати, які вимоги до приміщення, де брати товар та шукати постачальників, які потрібні документи та що робити, якщо хочете торгувати алкогольними напоями.

Вирішіть, чим торгуватимете

Це потрібно для вибору кодів КВЕД — їх може бути декілька. Для роздрібної торгівлі зазвичай вибирають коди групи 47.1: наприклад, для харчових продуктів та тютюну – код 47.11. Для спеціалізованих магазинів свої коди: припустимо, для торгівлі рибою та ракоподібними у спецмагазині — 47.23

Зареєструйте ІП чи ТОВ

ІП реєструє одна людина.Якщо плануєте працювати з партнерами, знадобиться статус організації. Ще ТОВ потрібно, якщо плануєте продавати міцний алкоголь: ІП можуть продавати лише пиво, медовуху та сидр. Самозайнятий теж може відкрити магазин, якщо працюватиме без співробітників і продаватиме продукцію власного виробництва

Виберіть податковий режим

Для невеликого магазину-ІП підходить УСН — можна платити до 6% доходу або до 15% різниці між доходами і витратами. Ще є АУСН — там ставки 8 та 20% відповідно, але менші за звітність і не потрібно сплачувати страхові внески. Ще для магазину підходить патент - перевірити його вартість у вашому регіоні можна на сайті податкової

Знайдіть відповідне приміщення

У магазині мають бути холодна та гаряча вода та робоча вентиляція, підключені каналізація та опалення. Статус приміщення – лише нежитлове. Важливо дотримуватись санітарних вимог — наприклад, не зберігати продукти поруч із побутовою хімією. Якщо плануєте продавати алкоголь, площа магазину має бути не менше 50 квадратних метрів, а у сільській місцевості не менше 25 квадратних метрів

Договоріться з постачальниками

Невеликі магазини зазвичай домовляються з місцевими виробниками – адресу та контакти можна знайти на їхньому товарі в інших магазинах. Постачальників шукають на дошках оголошень, у соціальних мережах або просто у пошукових системах. Інший варіант - познайомитися на оптових базах та ринках. Або зверніться до федеральних дистриб'юторів - у них зазвичай великий асортимент та маркетингові програми, за якими можна отримувати знижки

Отримайте дозвіл на торгівлю

Юридично це називається «Свідоцтво про внесення до загального торговельного реєстру», його безкоштовно видають до МФЦ чи місцевої адміністрації.Повний список документів краще уточнити в адміністрації, але точно знадобляться заяви та завірені у нотаріуса копії ІПН, свідоцтва про реєстрацію бізнесу та договори оренди.

Ще потрібно одразу укласти договір з організацією, яка вивозить сміття — зазвичай це регіональний оператор вивезення ТКО

Подайте повідомлення про старт бізнесу

Про відкриття магазину до першого робочого дня потрібно повідомити місцеве управління Росспоживнагляду. Це можна зробити особисто через портал держпослуг або через МФЦ, якщо в регіоні є така послуга

Найміть персонал

Зазвичай у магазині є кілька продавців, які працюють позмінно, та адміністратор, який займається всіма процесами. Функції адміністратора може виконувати власник, якщо магазин невеликий. Продавцям потрібні медкнижки - їх оплачує роботодавець

Встановіть онлайн-касу

Це пристрій, який вибиває чеки та передає інформацію про угоди до податкової. Потрібно купити касу та фіскальний накопичувач, укласти договір з ОФД, підключити апарат до інтернету та зареєструвати у податковій. Якщо хочете приймати платежі карткою, знадобиться еквайринг - його підключають у банку

Отримайте ліцензію на алкоголь

Потрібно, якщо хочете продавати міцний алкоголь. Потрібно заплатити мито — 65 000 ₽ за рік роботи, зібрати документи та подати заяву до місцевої адміністрації. Бланк заяви та вимоги до отримання ліцензії у кожному регіоні свої. Після отримання ліцензії зареєструйтесь у системі «ЄДАІС» — це база контролю за обігом алкогольних напоїв

Підготуйте обладнання для маркування

У Росії є товари, які не можна продавати без маркування, наприклад, тютюнові вироби, молочна продукція, взуття.Коди на товарах розміщують виробники та імпортери, а продавець у магазині сканує їх та передає дані до системи «Чесний знак» — перед прийманням товару та під час продажу. Сканери можна купити в спецмагазинах або на маркетплейсах - в середньому за 3000 ₽

Підготуйте документи для клієнтів

Зробіть куточок споживача з правилами торгівлі та інформацією про бізнес - листом запису з ЄДРЮЛ або ЄДРІП, щоб покупець міг з ними ознайомитися. Ще у куточку потрібно повісити текст закону про захист прав споживачів, а на вході вивіску з графіком роботи. Книгу скарг можна не розміщувати, але на претензії клієнтів обов'язково відповідати

Все про бізнес — у нашій розсилці⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠

Раз на два тижні ми надсилаємо розсилку, де ділимося останніми новинами для бізнесу та кейсами підприємців із різних сфер

ІП чи ТОВ: що краще відкрити для магазину

Вибір ТОВ чи ІП при реєстрації магазину – це не проста формальність. Від правового статусу залежать багато аспектів подальшої роботи точки та фінансові плани її власника. Розбираємось у перевагах та обмеженнях кожної форми, у тому числі: хто не зможе продавати міцний алкоголь, вільно витрачати отримані доходи та обрати найвигіднішу систему оподаткування. А також скільки коштує зареєструвати ІП і ТОВ.

Що ви дізнаєтесь

• Чим ІП відрізняється від ТОВ
• Обмеження для ІП
• Обмеження для ТОВ
• Які податки сплачують ІП та ТОВ
• Яка відповідальність за порушення
• Кому більше довіряють контрагенти та інвестори
• Зведена таблиця: плюси та мінуси кожної форми
• Резюме: що в результаті краще вибрати
• Часті запитання

Чим ІП відрізняється від ТОВ: розбираємо ключові критерії

На запитання «Що краще для торгівлі: ІП чи ТОВ?» не можна дати однозначну пораду: «Реєструйте ІП, з ним простіше» або «ТОВ дасть більше гарантій». Потрібно врахувати всі чинники, щоб ухвалити це рішення.

Перший критерій вибору - скільки власників буде у магазину.

Якщо ви єдиний власник, доступні обидва варіанти: або вести бізнес як ІП або реєструвати ТОВ на одного засновника.

Коли відкриваєте крапку з партнерами, опція лише одна – товариство з обмеженою відповідальністю. Створена компанія стає власністю всіх засновників.

Статус ІП не можна оформити на кількох осіб, також неможливо без реєстрації компанії об'єднати вкладення кількох ІП для відкриття магазину.

Другий критерій – вільний доступ до доходів від бізнесу.

«ІП менше обмежень. У будь-який момент підприємець може взяти гроші з бізнесу та витратити на власні цілі, розплатившись карткою ІП. Звітувати за особисті витрати не треба.

Кошти ТОВ належать компанії, їх можна витрачати лише на діяльність магазину, зокрема на оплату оренди, зарплати, замовлення товарів. Засновники не можуть розпоряджатися грошима на власний розсуд. Немає винятків, навіть коли учасник товариства один. Особисту покупку треба обґрунтовувати як необхідну для виробничих потреб і не можна списати у витрати.

Отримувати доходи від ТОВ можна лише у вигляді зарплати чи дивідендів. В обох випадках доведеться сплатити прибутковий податок 13%, а із зарплати ще й страхові внески».

Юлія Баранова, партнер юридичної компанії «Турів та партнери»

Третій критерій - відповідальність за зобов'язаннями свого бізнесу.

Це теж суттєва різниця між ІП та ТОВ.Індивідуальний підприємець може втратити особисті активи, які не належать до бізнесу. Це стосується ситуацій, коли майно забирають у рахунок боргів магазину за виконавчими листами. Що не можна забрати в жодному разі: єдине житло, меблі, одяг та взуття, гроші в межах прожиткового мінімуму (ст. 446 ЦПК РФ).

Зобов'язання ТОВ не переходять на засновників: вони не ризикують своїми квартирами та заощадженнями, їхнє майно не піде на погашення боргів. Втрати зводяться до розміру частки статутному капіталі.

Обмеження для ІП

ІП підходять не всі види діяльності. Не можна продавати міцний алкоголь, зброю та засоби самооборони, професійну піротехніку (феєрверки IV та V класів небезпеки), деякі ліки (імунобіологічні препарати, що підлягають контролю наркотичні засоби та психотропні речовини).

Якщо плануєте продавати в магазині лише пиво, сидр, медовуху та пуаре, можна працювати як ІП. Для реалізації міцного алкоголю потрібна ліцензія, а її видають лише ТОВ.

Більше одного ІП у людини не може бути. Якщо бізнес виросте і вимагатиме реструктуризації чи залучення партнерів, доведеться відкривати ТОВ. Проте ІП як фізособа може бути засновником одночасно в кількох компаніях як з партнерами, так і без.

Не можна продати бізнес як єдиний актив. «На відміну від ТОВ, яке можна продати як готовий бізнес, ІП продає матеріальні активи (залишки товарів, обладнання) та нематеріальні (товарний знак, логотип, брендбук, права оренди, бази постачальників та інші об'єкти інтелектуальної власності). Однак статус ІП продати неможливо, оскільки він належить конкретній людині», — зазначає Катерина Шаломай, бізнес-юрист.

Договори з контрагентами під час продажу не перейдуть автоматично покупцю, як у випадку з ТОВ, але договір переуступки вирішить цю проблему. Штатних співробітників доведеться звільнити, проте новий власник зможе оформити із нею трудові відносини. Кредиторську заборгованість під час продажу бізнесу врахувати не можна — з усіма боргами та зобов'язаннями індивідуальний підприємець має розібратися самостійно.

«Коли йдеться про продаж розкрученого бізнесу, незважаючи на обмеження, виграє ІП. Йому набагато простіше „скинути“ обладнання та товарні залишки. У ТОВ краще попередньо замовити сторонню оцінку, щоб надалі податківці не висували претензій про продаж за ціною значно нижчою від ринкової.

Якщо бізнес успішний, на місці ІП я не поспішала позбавлятися від засобів впізнаваності: товарного знака, логотипу, маркетингових матеріалів та інших об'єктів інтелектуальної власності. На них можна заробити за допомогою франшизи – надати свої інтелектуальні розробки в оренду та отримувати за це роялті. Якщо роялті отримує ТОВ, то сплачує податки двічі: спочатку податок за своєю системою оподаткування, а потім ПДФО з дивідендів. ІП платить один податок».

Юлія Баранова, партнер юридичної компанії «Турів та партнери»

Обмеження для ТОВ

Не можна просто передати гроші чи майно у бізнес. Такі операції обов'язково оформляти документами та проводити в обліку.

Внести гроші на розрахунковий рахунок ТОВ можна через позику засновника чи внесок у статутний капітал. Зробити звичайний банківський переказ між рахунками не можна.

Якщо власник магазину вирішив передати магазину свій автомобіль, щоб організувати доставку, це можна оформити по-різному:

• Здати авто в оренду, уклавши договір.
• Оформити як внесок у статутний капітал. Доведеться внести зміни до статуту та подати заяву до податкової для реєстрації змін.
• Провести як подарунок. Для цього знадобиться договір дарування.

ІП може просто використовувати для роботи свій власний автомобіль та не оформлювати жодних документів.

Масштабування через відкриття відокремлених підрозділів. Не можна відкрити ще один магазин і продовжувати діяльність як завжди. Кожна нова торгова точка обов'язково реєструється у податковій за місцем знаходження як відокремлений підрозділ, якщо там більше місяця працює щонайменше один співробітник. Аналогічна вимога стосується і складу, і відкриття офісу окремо від магазину.

Ліміт за кількістю засновників товариства. Створити одне ТОВ може не більше 50 осіб.

Які податки сплачують ІП та ТОВ

Перелік та суми податків залежатимуть від обраної системи оподаткування: патент (ПСП), спрощена (УСН), автоматизована спрощенка (АУСН) або загальна (ОСНО).

20% від прибутку магазину для ТОВ.

13% від отриманих доходів для ІП (якщо доходи за рік менше ніж 5 млн ₽). Якщо більше 5 млн, податок дорівнює 650 000 ₽ + 15% від суми перевищення.

20% або 10% вартості реалізації товарів — ПДВ. Ставка залежить від виду товару.

Податки на нерухоме майно (близько 2%) та на транспортні засоби (розмір податку залежить від потужності двигуна)

Патент, спрощенка та АУСН — спецрежими, на них не треба сплачувати ПДВ, податок на майно та транспорт. Але є й винятки: при імпорті товарів все одно доведеться перерахувати ввізний ПДВ.

Також належить сплачувати страхові внески за всіх співробітників, а ІП (крім працюючих на АУСН) ще й окремі внески за себе.Особисті внески ІП перераховують навіть тоді, коли діяльність не ведеться та немає виручки.

Не можна дати однозначну рекомендацію, яка система оподаткування вигідніша в торгівлі для ТОВ або ІП.

Враховуйте, що не завжди для магазину доступний будь-який податковий режим:

• Юрособа не зможе перейти на патент, це система лише для ІП.
• Не можна застосовувати патент, спрощенку та АУСН під час продажу ювелірних та інших виробів з дорогоцінних металів.
• ІП не зможе обрати патент, якщо продає одяг та вироби з натурального хутра, взуття, ліки, а також реалізує будь-які товари через свій сайт або маркетплейси.
• АУСН поки що доступна мікробізнесу тільки в Москві, Татарстані, Московській та Калузької областях.

Існують і інші обмеження, наприклад, за кількістю співробітників або розміром доходів.

«Оплачуючи особисті витрати, ІП необхідно враховувати систему оподаткування, що застосовується:

• На патенті, АУСН чи УСН «Доходи» підприємець має право витрачати отримані доходи на свій розсуд, без жодних обмежень — звітувати за ці витрати не треба.
• На УСН «Доходи мінус витрати» або ОСНО також немає заборони витрачати гроші на особисті потреби.

Катерина Шаломай, бізнес-юрист, ризик-менеджер, автор Telegram-каналу

Яка відповідальність за порушення

До порушень з боку індивідуальних підприємців держава ставиться лояльніше — багато штрафів для них нижчі. Юридичних осіб, особливо великих, у фінансовому плані карають суворіше.

Приклади штрафів для роздрібних магазинів:

з конфіскацією товарів

з конфіскацією товарів

500–1 000 ₽
або припинення діяльності до 90 діб

10 000–20 000 ₽
або припинення діяльності до 90 діб

Кому більше довіряють контрагенти та інвестори

Контрагенти. Досі існує думка, що ТОВ — солідніша форма бізнесу. Але це не означає, що ІП через свій статус буде складніше укласти договір оренди або знайти постачальників. Це і від інших чинників, зокрема від репутації бізнесу чи підприємця, його фінансової стійкості.

«Юрособа зі статутним капіталом 10 000 ₽ та відсутністю активів далеко не завжди виглядає привабливішою на тлі ІП із солідним списком особистого майна.

У довгостроковій перспективі ІП може бути не таким цікавим для контрагентів, оскільки у разі смерті підприємця отримати виконання зобов'язання або повернути гроші буде або неможливо, або проблематично».

Катерина Шаломай, бізнес-юрист, ризик-менеджер, автор Telegram-каналу

Знижуйте ризики щодо операцій — перевіряйте контрагентів у НВІС

Актуальні відомості про всі компанії: фірми-одноденки, фінансовий стан, власники та інша інформація про бізнес

Кредити. Перш ніж видати кредит, банк оцінює фінансове становище потенційного позичальника. Раніше бізнес ІП вважався за промовчанням менш прозорим, тому що підприємці не зобов'язані вести повноцінний бухоблік.

Нині банки мають інші інструменти для оцінки кредитного ризику та платоспроможності клієнтів.Як правило, розглядають тривалість ведення підприємницької діяльності, обороти за рахунком, своєчасність виконання податкових зобов'язань, ділову репутацію, наявність клієнтів, активів та співробітників.

«Банкам не важливо, кому видавати кредит: юридичній особі чи індивідуальному підприємцю. Найчастіше ставки для ІП навіть вигідніші. Більше того, оскільки ІП відповідає за зобов'язаннями всім майном, вища ймовірність, що підприємець погасить кредит у строк», — зазначає Юлія Баранова, партнер юридичної компанії «Туров та партнери».

Інвестиції. У юрособ більше можливостей, щоб залучити інвестиції для відкриття або розвитку магазину, — через статус і прозоріший облік.

«Для інвесторів юрособи привабливіші, бо є можливість прописати у статуті додаткові зобов'язання перед кредитором, зробити інвесторів співзасновниками. А для банків саме ТОВ та його майно може виступати запорукою», — вважає Катерина Шаломай, бізнес-юрист.

ІП хоч і складніше, але також реально знайти фінансування. Наприклад, залучити приватних інвесторів в обмін на частку у прибутку, розмістити свій проект на краудфандинговій платформі, претендувати на інші заходи підтримки малого бізнесу: гранти молодим підприємцям чи субсидії за працевлаштування працівників віком до 30 років.

«Магазин у статусі ТОВ може залучити інвестора безпосередньо, ввівши його до складу учасників товариства. Інвестор внесе майно чи гроші у статутний капітал та отримає право на прийняття рішень та частку у прибутку.

Один із способів фінансування ІП — інвестиційна позика. Підприємець бере гроші у борг і перераховує інвестору частку від свого виторгу протягом певного терміну. Виплати залежить від графіка платежів, як від результатів діяльності. Тоді як за оформлення кредиту платити треба щомісяця, незалежно від доходів магазину».

Оксана Васильєва, доцент Фінансового університету за Уряду РФ