Росіяни можуть повернути собі гроші за лікування та ліки. Як це зробити та яку суму можна отримати назад?

Всім росіянам держава гарантує доступ до безкоштовної медичної допомоги. Адже ми сплачуємо податки, частина з яких іде у фонд обов'язкового медичного страхування.

Але, незважаючи на це, іноді доводиться звертатися до приватних клінік, та й ліки не безкоштовні. Більшість росіян звикли до цих витрат, вважаючи їх вимушеними. Але далеко не всі знають, що держава готова повернути 13 відсотків суми, яку пацієнти віднесли до комерційних медичних закладів або витратили на ліки в аптеках. Як оформити податкове відрахування за лікування та скільки можна повернути? Відповідаємо у рамках проекту «Маєш право».

З кожним роком платних клінік та лабораторій стає більше. 2022 року обсяг ринку платних медичних послуг, за даними Росстату, перевищив 1,2 трильйона рублів, 2023 року — 1,3 трильйона.

У приватних клініках росіян залучає сервіс, індивідуальний підхід до лікування, швидкість обслуговування, часто наявність сучасного обладнання, витратних матеріалів та особливих послуг, наприклад, онкологічної або паліативної допомоги.

витрачає середній росіянин на медицину

Найчастіше росіянам доводиться платити за аналізи та стоматологію. Про це свідчать результати дослідження Федерального науково-клінічного центру ФМБА Росії.

Тільки на лікування зубів більшість росіян витрачають від 20 тисяч карбованців на рік, показує дослідження медіахолдингу Rambler&Co. Не дивно, що люди відкладають похід до стоматології до останнього.41 відсоток респондентів відвідують зубного лише в екстрених випадках, тоді як фахівці рекомендують робити це кожні півроку.

Якщо не відкладати турботу про здоров'я, звертатися до лікарів вчасно, купувати призначені ліки та здавати необхідні аналізи, може вийти велика сума. Крім того, ціни постійно зростають. 2022 року на тлі антиросійських санкцій та інфляції вартість медичних послуг зросла в середньому на 15 відсотків. Найбільше подорожчали напрямки медицини, де використовуються імпортні витратні матеріали. А на початку 2023 року медичні послуги у Росії подорожчали на 10 відсотків.

Держава зацікавлена ​​у тому, щоб населення було здоровим, тому витрати на платні медичні послуги та медикаменти належать до соціально значимих витрат. А за них належить податкове відрахування у розмірі 13 відсотків від витраченої за рік суми.

З 1 січня 2024 року ліміт на соціальні відрахування збільшено зі 120 тисяч до 150 тисяч рублів. Відповідний закон підписав президент Росії Володимир Путін. За його словами, це дозволить російським сім'ям вирішувати найважливіші, нагальні проблеми.

У 2024 році отримати відрахування можна максимум із 150 тисяч рублів. Але якщо ви платили за навчання у 2023 році і раніше, то при оформленні відрахування у 2024-му діятиме старий ліміт у 120 тисяч рублів

Цей ліміт поширюється на всі соціально значимі витрати, які належить відрахування. Іншими словами, якщо ви вирішили оформити відрахування і за лікування, і за освіту, то максимальна сума, з якої вам дозволять списати 13 відсотків, складе 150 тисяч рублів і на те, і на інше. Як отримати відрахування за навчання, Лента.ру детально розказано тут.

Вирахування покладається за платні медичні послуги, надані ліцензованими медичними установами, а також за придбання призначених лікарем ліків і навіть оформлення полісу ДМС (добровільне медичне страхування). Під медичними послугами розуміються, зокрема:

• консультація лікаря;
• здавання аналізів;
• виклик швидкої допомоги;
• госпіталізація;
• перебування у денному стаціонарі;
• стоматологія;
• паліативна допомога.

Повний перелік послуг перераховано у постанові уряду. У документі також згадується лікування у санаторіях, але за всю вартість путівки вирахування не дадуть. Згідно з роз'ясненнями МОЗ, повернути 13 відсотків можна буде лише за медичні послуги, отримані у санаторіях.

Дійсно, у тих, хто хоч раз стикався з протезуванням зубів, виникне питання, як можна вкластися у 120 тисяч рублів. Пояснюємо: під стоматологією мають на увазі нескладне лікування - огляди, пломби, допомога при гострому болю і так далі. Ортопедична стоматологія та імплантологія входять до переліку дорогого лікування – на нього ліміт у 150 тисяч рублів не поширюється, 13 відсотків можна повернути з усієї суми. Те саме стосується, наприклад, паліативної допомоги, якщо вона передбачає дороге лікування.

Види дорогого лікування також закріплені в переліку уряду і включають лише наступні напрямки:

• ортопедична стоматологія, зокрема - виправлення вроджених та набутих дефектів зубних рядів;
• високотехнологічне лікування, до якого відносять різні операції, зокрема пластичні;
• проведення процедури екстракорпорального запліднення (ЕКО);
• паліативна допомога вдома із застосуванням апаратів підтримки життєдіяльності.

Види високотехнологічного лікування перераховані в окремому переліку. Якщо ви плануєте дорогу операцію — рекомендуємо з ним ознайомитися. Список досить великий, у ньому є розділ «Онкологія».

Однак, хоч ліміту на дороге лікування і не передбачено, процедури, які пацієнту доведеться пройти при підготовці до нього, всілякі аналізи та подальше відновлення належать до звичайних медичних послуг. За них у 2024 році повернуть 13 відсотків із 150 тисяч рублів максимум (або зі 120 тисяч, якщо оформляєте відрахування за витрати минулих років).

Оформляється віднімання за дороге лікування так само, як і за звичайне. Єдина різниця — у довідці про оплату медичних послуг для податкової стоятиме позначення «код 2», а не «код 1». Якщо лікування було безкоштовним, але ви витрачали свої гроші на витратні матеріали і хочете отримати відрахування, ліміт теж не враховуватиметься, головне — зберігати для податкової усі чеки.

Важливо! Навіть якщо минулого року ви багато хворіли і витратили на походи по лікарях, аналізи та ліки мільйон рублів, лікування все одно не вважатиметься дорогим і вирахування вийде оформити лише зі 120 тисяч.

При звичайному лікуванні сума відрахування становитиме 13 відсотків від витраченої суми, яка перевищує 150 тисяч рублів.

можна повернути за оплату лікування у 2024 році

При дорогому лікуванні сума вирахування обмежується лише вашими доходами - ви не можете отримати більше, ніж заплатили податкову. Так, за річного доходу у розмірі 420 тисяч рублів повернути 13 відсотків з операції, яка коштувала мільйон, не вийде. Вам повернуть тільки податок, який був утриманий з ваших доходів, а саме - 54 600 рублів.

Спочатку перевірте, чи проходите за всіма критеріями.Вирахування покладено працевлаштованим росіянам, які отримують білу зарплату та сплачують прибутковий податок (ПДФО) — 13 відсотків (або 15 відсотків для тих, чий дохід перевищує 5 мільйонів на рік). Його можна отримати як за своє лікування, так і за лікування дітей, подружжя чи батьків.

При цьому не можна зробити вирахування на суму більше ніж сума сплаченого податку з річного заробітку. Простий приклад: якщо ваш річний дохід становив 50 тисяч рублів (припустимо, ви працювали один місяць, а потім звільнилися), а на медичні послуги пішло 100 тисяч, то оформити вирахування ви зможете лише з 50 тисяч. Іншими словами, повернути 13 тисяч не вийде, якщо ви заплатили ПДФО на суму всього 6,5 тисяч рублів.

Суть вирахування у поверненні утриманого податку, а не у збагаченні за рахунок податкової

Не вдасться оформити відрахування за лікування, якщо ви:

• не є податковим резидентом РФ;
• отримали медичну послугу за кордоном - у медичної організації має бути російська ліцензія;
• оформлені як ІП або самозайнятий, не маєте оподатковуваних доходів або сплачуєте податок за спрощеною системою;
• оплачували лікування бабусі чи діда, тещі чи тестя, свекрухи чи свекра, брата чи сестри — вони найближчими родичами не вважаються.

Безробітні студенти, непрацюючі пенсіонери та жінки у декреті на відрахування також претендувати не можуть, оскільки у них немає доходу, що оподатковується ПДФО. При цьому, якщо ви не працюєте, але, наприклад, здаєте квартиру за договором і сплачуєте податок у розмірі 13 відсотків, вирахування все ж таки належить.

Для оформлення відрахування обов'язковий лише один документ — довідка про оплату медичних послуг.Але рекомендуємо підготуватися та зібрати максимальний пакет документів, щоб у податкового інспектора не виникло до вас жодних питань і ви змогли отримати відрахування максимально швидко та без зволікань.

Отже, перше - довідка про оплату медичних послуг. Отримати її можна у реєстратурі чи бухгалтерії клініки, де ви лікувалися. Для цього знадобиться паспорт і ваш ІПН - його впишуть у довідку. Ще у довідці поставлять код послуги - "1" або "2". "1" - для звичайного лікування, "2" - для дорогого.

Також рекомендуємо взяти договір надання медичних послуг та чеки

Вони потрібні про всяк випадок, щоб унеможливити людський фактор: якісь документи можуть загубитися, бухгалтер клініки може виявитися не в настрої їх шукати і ви втратите гроші. Потрібно бути готовим до всього.

Якщо ви оформляєте відрахування за чоловіка чи дитину, у вас також попросять свідоцтво про шлюб чи народження або документ, що підтверджує опіку чи піклування. Довідка має бути оформлена на ваше ім'я.

Терміни виготовлення довідки не регламентовані. Тому не розраховуйте, що документ видадуть одразу. Виготовлення може зайняти як одну годину, так і один тиждень.

Друге - договір надання медичних послуг. Хоча його відсутність не є підставою для відмови у податковому відрахуванні, докласти її вкрай бажано. Можете заодно прикріпити до шапки профілю чек про оплату, хоча за наявності довідки підтверджувати оплату ще й чеком необов'язково, адже якби не було оплати, не було б і довідки. Але, якщо отримуєте відрахування за медикаменти, чеки все ж таки знадобляться — разом із рецептами лікаря.

Третє - копія ліцензії клініки. Зазвичай її видають під час отримання довідки.Але, якщо вам не видали, не переживайте, це відкриті дані, їх можна перевірити у спеціальному реєстрі. Зробити це може й сам податковий інспектор.

Четверте – якщо отримуєте відрахування за лікування родичів, то знадобиться ще документ, що підтверджує спорідненість. Як і при отриманні довідки, підійде свідоцтво про народження або шлюб.

Зрештою, п'яте — довідка про доходи та суми податку фізичної особи. Раніше вона називалася 2-ПДФО. Якщо вирішите отримати відрахування того ж року, коли платили за лікування, довідку потрібно буде прикріпити до заяви до податкової. Взяти довідку можна у бухгалтерії за місцем роботи. Також дані із довідки можуть знадобитися для заповнення податкової декларації.

Це можна зробити двома способами — наступного року після оплати медичної послуги (але не пізніше трьох років, інакше вирахування не дадуть) або того ж року, коли лікувалися. Найпростіше подати документи через особистий кабінет платника податків, проте зробити це можна і особисто у відділенні податкової.

Перший спосіб підійде тим, хто проходив лікування протягом року і хоче отримати відрахування, коли всі витрати закінчаться.

Крок 1. Підготуйте необхідні документи та відскануйте їх у форматі PDF. Переконайтеся, що всі дані видно, нічого не змастили і не з'їхали.

Крок 2. Увійдіть до особистого кабінету. Зробити це можна, наприклад, через «Держпослуги».

Крок 3. В особистому кабінеті перейдіть на вкладку «Каталог звернень», клацніть «Отримати податкове вирахування» та виберіть «Відрахування при лікуванні або купівлі медикаментів». Якщо вам потрібно отримати більше одного відрахування або заявити про доход, скористайтеся повною версією декларації. Для цього клацніть «Подати декларацію 3-ПДФО».

Крок 4. Проставте рік, за який ви плануєте отримати відрахування, а потім введіть дані про доходи, якщо вони автоматично не підвантажилися.

Крок 5. Введіть загальну суму витрат з довідки про оплату медичних послуг до графи «Сума витрат на лікування, за винятком дорогого», якщо в ній проставлено код «1», або до графи «Сума витрат на дороге лікування» для витрат з кодом «2». На цьому етапі також можна заявити суму витрат на медикаменти за наявності рецептів лікаря та чеків із аптек.

Крок 6. Виберіть рахунок, на який буде направлено відрахування, або введіть новий. Ретельно перевірте кожну цифру! Цей крок можна і пропустити, але в такому разі необхідно відстежувати статус заяви в особистому кабінеті та виводити гроші вручну після завершення камеральної податкової перевірки.

Крок 7. Завантажте документи, що підтверджують. Довідку про оплату медичних послуг із кодом «1» або «2» — в одне вікно, інші скани — в інше.

Крок 8. Підпишіть декларацію електронним підписом та надішліть її до податкового органу.

Податкова перевірятиме заяву до 15 днів — це нововведення 2022 року, воно стосується лише соціальних та майнових відрахувань. Раніше на перевірку витрачалося до трьох місяців і ще місяць — на перерахування грошей. Виплата прийде разово, ПДФО так само стягуватиметься із заробітної плати. Якщо плануєте подавати документи особисто, то можете заздалегідь скачати та заповнити декларацію 3-ПДФО.

На жаль, обійти взаємодію з податковою все одно не вдасться. Адже вам потрібно буде підтвердити той факт, що ви справді маєте право на відрахування. Зробити це можна лише у податковій, як і в попередньому випадку, особисто чи онлайн. Для економії вашого часу радимо робити це через власний кабінет платника податків.

Крок 1. Підготуйте документи та відскануйте їх у форматі PDF. На цей раз вам знадобиться не тільки довідка про оплату медичних послуг, але ще й довідка про доходи.

Крок 2. В особистому кабінеті перейдіть на вкладку «Каталог звернень» та клацніть «Запитати довідку (документи)», потім виберіть «Заяву про підтвердження права на отримання соціальних податкових відрахувань».

Крок 3. Заповніть заяву. Там вам потрібно буде вписати інформацію про роботодавця (найменування організації, ІПН, КПП), а також вказати суму витрат на лікування.

Крок 4. Закріпіть скани документів. Не забудьте довідку про доходи!

Крок 5. Підпишіть заяву електронним підписом та надішліть її до податкового органу.

Крок 6. Довідка буде готова протягом 30 днів, отримайте її у відділенні податкової. Статус заяви можна відстежувати у власному кабінеті.

Крок 7. Віднесіть довідку до бухгалтерії за місцем роботи. Більше жодних документів не знадобиться, ваші права на відрахування вже перевірила та підтвердила податкова.

Після надання довідки у вас перестануть утримувати прибутковий податок – доти, доки не повернуть усю суму відрахування. Подати заяву на отримання довідки можна і особисто у податковій, заповнивши заяву від руки.

Москвичка Ольга отримала податкове відрахування за лазерну корекцію зору. Операцію їй зробили 2021 року, відрахування було оформлено 2022-го. Ольга мала міопію високого ступеня, тому вартість операції вийшла високою. Все лікування з урахуванням аналізів та попереднього обстеження обійшлося їй у 118 900 рублів.

«Через місяць після операції я прийшла здатися лікарю і заразом взяла довідку. У реєстратурі нікого не було, тож мені її зробили за півгодини. Жодних чеків і договорів у мене не запитали, хоча вони були при мені. Треба було тільки назвати ІПН.У довідку одразу вписали всю суму», - розповіла Ольга.

Корекція зору не відноситься до дорогого лікування, але, на щастя, Ольга вклалася в ліміт, що діяв на той момент, в 120 тисяч рублів.

вдалося повернути Ользі після корекції зору

Ольга зізналася, що довго відкладала подання декларації, бо думала, що це складно й не вийде. "По суті, потрібна тільки довідка, яка була у мене вже через місяць після операції", - додала вона.

Проте, крім довідки, Ольга про всяк випадок прикріпила до декларації і договір, і чеки, і ліцензію, і навіть акт про надання медичних послуг. Вирахування прийшло на карту менше ніж за місяць.