Які податки сплачує ІП у 2024 році

Які податки сплачує ІП? Обираємо: загальну систему оподаткування, спрощену систему оподаткування (УСН), патентну систему оподаткування (ПСП) чи податок на професійний дохід. А з 1 липня 2022 року додався спецрежим АУСН.

Які податки сплачує ІП на загальній системі оподаткування

1. Якщо індивідуальний підприємець під час реєстрації не вибрав спрощену систему оподаткування, а також не подав заяву на отримання патенту (для застосування ПСП), тоді вважається, що ІП перебуває на загальній системі оподаткування. Як правило, цю систему оподаткування ІП обирають вкрай рідко через необхідність сплачувати ПДВ та ПДФО. На загальній системі оподаткування ІП сплачують такі податки: ПДВ – 20%, ПДФО – 13%. Якщо ІП не веде діяльність – податки ПДВ та ПДФО не сплачуються. У 2024 році індивідуальні підприємці, які ведуть торгову діяльність у Москві, мають сплачувати торговельний збір.

Які податки сплачує ІП на УСН

1. Найпопулярніша система оподаткування для ІП – спрощена система (УСН). Застосовувати УСН 2024 року можуть ІП з виручкою трохи більше 265,8 млн. рублів на рік. Застосування цієї системи дозволяє не сплачувати ПДВ. А замість ПДФО сплачується податок, застосовуваний при спрощеній системі на вибір: або 6% від виручки до 199,35 млн. рублів та 8% при виручці від 199,35 млн. рублів до 265,8 млн. рублів, або 15% від прибутку (Доходи мінус витрати) або 20% при перевищенні порога в 199,35 млн. рублів. Якщо ІП діяльність не веде, нічого не потрібно платити. Торговельний збір сплачується, якщо об'єкт оподаткування виникав хоча б один раз на квартал.

Отримайте експрес-консультацію лише за 1000 ₽

Податки підприємця на ПСП

1. Якщо підприємця переведено на патентну систему, він звільняється від сплати ПДВ. Замість ПДФО необхідно заплатити вартість патенту. Ставка податку при патентній системі - 6% від можливого доходу, який також встановлюється суб'єктом РФ індивідуально та залежить від виду діяльності. Якщо діяльність не ведеться, вартість патенту необхідно сплачувати, оскільки в цій системі враховується можливий дохід, а чи не фактичний.

ІП, що сплачує податок на професійний дохід (НПД)

1. Якщо ІП веде діяльність у Москві, Московській області чи інших регіонах, де запроваджено НПД, то платити необхідно 4% від виручки, що надійшла від фізичних осіб, і 6% від виручки, отриманої від юридичних. При цьому не сплачуються страхові внески та ПДВ.

Залишились питання?

Податкова консультація 4500 ₽

Спрощена схема оподаткування ІП

Зарплатні відрахування та страхові внески

1. Усі перераховані вище податки підприємець повинен сплачувати незалежно від того, є у нього наймані працівники чи ні. Якщо ж ІП приймає на роботу найманих співробітників, необхідно робити відрахування із заробітної плати працівників, а також сплачувати страхові внески. Так, із заробітної плати працівників необхідно сплатити ПДФО – 13%, (15% - при перевищенні 5 млн. на рік). Страхові внески з 2024 року сплачуються у розмірі 30% у межах МРОТ, а понад МРОТ – 15%. Платити окремо внески на пенсійне, медичне та соціальне страхування з 1 січня 2023 року не потрібно. Внески до ФСС від нещасних випадків та профзахворювань у 2025 році збереглися – 0,2% (залежать від виду діяльності та можуть бути вищими). Нагадуємо, що тариф 15% страхових внесків діє для малого бізнесу.

Бажаєте все зробимо ми?

1. консультація фахівця
2. реєстрація, створення документів, виконання доручень
3. бухгалтерія – 3 місяці в подарунок!

Вартість відкриття ІП: 5 900 ₽

Схема зарплатних податків ІП 2024 рік

Незалежно від наявності працівників необхідно сплачувати страхові внески за себе (крім НПД). Сплата страхових внесків за себе також не залежить від того, чи ведеться діяльність чи ні. За себе індивідуальний підприємець у 2024 році сплачує загальний страховий платіж у розмірі 49 500 руб. (можна сплатити всю суму відразу, можна частинами до 31 грудня 2024 року). На медичне страхування та пенсійне страхування ділити платежі не потрібно. За 2024 потрібно оплатити додатковий внесок у розмірі 1% від виручки, що перевищує 300000 рублів (при ПСН враховується потенційно можливий дохід, встановлений суб'єктом РФ), але не більше восьмиразового фіксованого розміру страхових внесків.

Для підприємця, який не має співробітників і застосовує УСН 6% або патент, можливо зменшити єдиний податок або вартість патенту на всю суму страхових внесків, що підлягають сплаті, за підсумками за 2024 рік, а також на суму торговельного збору. Якщо підприємець має співробітників – при застосуванні УСН 6% або патенту зменшити податковий платіж можна на суму страхових внесків, що підлягають сплаті, але не більше ніж 50% податку за підсумками за 2024 рік. За УСН 15% пенсійні внески відносяться до звичайних витрат (як і на загальній системі).

У цій статті ми лише коротко розповіли про те, які податки сплачує ІП. Ми зробили це спеціально, щоб підприємець-початківець без зайвих нюансів і подробиць зміг розібратися які податки платити, якщо застосовувати ту чи іншу систему оподаткування. Відповідно, основне завдання до реєстрації – вибір системи оподаткування.Від того, що Ви оберете на початковому етапі, залежить, які податки необхідно сплачувати ІП після реєстрації.

Заощаджуйте час! Вибирайте нас!

Пропонуємо кожному нашому клієнту докладну консультацію.

Важливо:

Які переваги я отримую?

• Відкриття ІП у найкоротший термін
• Звітність – 1 міс у подарунок!
• Випуск ЕЦП всього за 3500 ₽!
• Консультуємо ІП уже 20 років!