Як порахувати рентабельність бізнесу

Що таке рентабельність і чому важливо звертати на неї увагу від початку бізнесу, щоб у майбутньому не відчувати складності. Вчимося рахувати та аналізувати показники для оцінки бізнесу.

фінансовий директор на аутсорсингу

Що таке рентабельність

Рентабельність – це ефективність бізнесу. Показує, як бізнес окупається і як працюють вкладені у нього інвестиції. Технічно, рентабельність - це ставлення прибутку до доходу. Рентабельність корисно рахувати на будь-якому етапі бізнесу.

Які фактори впливають на рентабельність

Ефективність бізнесу визначається внутрішніми та зовнішніми факторами.

На внутрішні чинники впливає підприємець. Наприклад:

• якість товарів та швидкість роботи,
• умови праці працівників підприємства,
• компетентність персоналу та керівників,
• собівартість та логістика,
• технічне забезпечення,
• вартість оренди та багато іншого.

Наприклад, можна наймати досвідчених професіоналів, вкладатися в просування та маркетинг, що збільшить як мінімум продажі, а за правильної стратегії та прибутковість. А можна економити на всьому, діяти навмання і прогоріти.

Вплив зовнішні чинники неспроможна контролювати ні підприємець, ні команда. Наприклад, блокування соціальних мереж, правила маркування реклами, курс валют, політика держави.

Проте аналіз зовнішніх чинників дозволяє навіть під час світової кризи заробляти гроші. На цю тему є книги та фільми, один із них — «Гра на пониження».

Кадр із фільму «Гра на пониження»

Основні коефіцієнти рентабельності

Рентабельність оцінюється у коефіцієнтах. Чим вищий коефіцієнт, тим ефективніший і вигідніший бізнес.Коефіцієнт розраховується у відсотках.

Коефіцієнтів багато, але вони поділяються на два блоки:

• Рентабельність продажів: аналіз всього пов'язаного з операційною діяльністю Ці коефіцієнти можна розрахувати за допомогою Звіту про прибутки та збитки (ОПіУ, P&L) .
• Рентабельність активів (капіталу): аналіз вкладених у бізнес грошей та інших активів. Ці коефіцієнти розраховуються за допомогою Звіту Баланс.

Рентабельність продаж

Рентабельність за маржинальним прибутком або рентабельність виробництва

Показник дозволяє оцінити, скільки маржі заробляє один карбованець. Найчастіше використовується, щоб визначити ефективність конкретного напряму, послуги чи товару. Загалом коефіцієнт показує ефективність змінних витрат — тих, що змінюються разом із виручкою. Розраховуйте його, щоб зрозуміти, чи грамотно ви витрачаєте фінанси.

Фінансовий директор із 20-річним стажем Ольга Голова пояснила, що це один із основних показників, на який варто дивитися власнику, щоб розуміти, як працює бізнес.

«Найчастіше проблема неефективного бізнесу починається саме з низького показника маржинальної рентабельності: купив за 3 рублі, продав за 4 - це виллється в нерентабельний бізнес».

Розглянемо приклад: Компанія продає квіти та м'які іграшки. Виторг від продажу квітів становить 100 тисяч, собівартість - 30 тисяч. Виручка від продажу іграшок – 200 тисяч, собівартість – 100 тисяч.

Рентабельність від продажу квітів = (100 - 30) / 100 * 100% = 70%

Рентабельність від продажу іграшок = (200 - 100) / 200 * 100% = 50%

Після розрахунку показника можна приймати виважені управлінські рішення, наприклад розрахувати обсяг інших витрат.

У сервісі управлінського обліку Фінтабло показник маржинальної рентабельності розраховується автоматично, якщо ведете Звіт про прибутки та збитки (P&L).

Звіт про прибутки та збитки у Фінтабло

Щоб дізнатися, як побудувати Звіт про прибутки та збитки для вашого бізнесу, записуйтесь на зустріч із нашим фахівцем.

Не витрачайте час на збір звітів

Підключіть автоматичне завантаження даних із банків та інших сервісів для швидкого складання звітів.
7 днів безкоштовний доступ після реєстрації.

Рентабельність з чистого прибутку

Також важливий орієнтир для власника. Він показує головний результат роботи: скільки прибутку на одному рублі. Якщо рентабельність протягом місяця дорівнює 20%, то одному рублі виручки 20 копійок прибутку.

Розраховуйте з метою оцінки ефективності всіх витрат, які несе компанія.

До рентабельності з чистого прибутку слід звертатися завжди, навіть якщо прибуток зростає. Наприклад, за квартал у ресторані зросла виручка та прибуток. І це добре, але залишається ризик, що прибуток зростає повільніше, ніж прибуток. Отже, ефективність бізнесу падає.

У сервісі управлінського обліку Фінтабло на панелі приладів є наочний графік, який показує значення трьох показників за потрібний період. За графіком можна швидко зрозуміти реальну картину бізнесу навіть без знань щодо фінансового обліку.

Графік на основі звіту про П риболовлях та У побутах у Фінтабло

Як розрахувати чистий прибуток

У цій статті ми розповімо, як розрахувати чистий прибуток та яку звітність потрібно вести для цього.

Рентабельність з операційного прибутку

Показник допомагає оцінити, наскільки ефективно компанія витрачає ресурси отримання прибутку від основний діяльності.

У тому числі, рентабельність продажів за операційним прибутком дозволяє побачити ситуацію, коли грошей у компанії багато, але всі вони з'їдаються витратами.

Обчислювати цей коефіцієнт корисно, якщо потрібно порівняти дві компанії однієї галузі визначення більш привабливою.

Є кілька способів стимулювати зростання показника:

• Збільшити виторг від продажів за допомогою коригування цінової політики.
• Знижувати постійні витрати. Наприклад, зменшити адміністративні та представницькі витрати компанії.
• Знижувати змінні витрати. Наприклад, постаратися скоротити закупівельну ціну сировини та матеріалів чи оптимізувати логістичну систему компанії.

Операційний прибуток компанії: що це і як розрахувати

Основний бізнес компанії, заради якого її було створено, називається операційною діяльністю. А дохід, що ця діяльність приносить.

Рентабельність активів

ROA - рентабельність активів

Коефіцієнт ROA (Return On Assets) показує, наскільки ефективно використовуються активи компанії та чи є активи з низькою прибутковістю.

Під активом розуміється все те, що бере участь у створенні продукції: гроші, запаси, депозити та інші кошти, якими володіє компанія.

Чистий прибуток магазину склав 10 млн ₽ за рік, середній розмір активів - 16,5 млн. грн.

Рентабельність активів вважатимуться і з прибутку до оподаткування. Актуально буде для порівняння компаній із різних країн, де система оподаткування відрізняється.

«Важливо вважати рентабельність у динаміці. Таким чином ви порівнюватимете себе з собою ж, але в різних періодах. Які слід взяти періоди? Якщо ви вважаєте помісячно, то ROA поточного місяця до попереднього місяця, і ROA поточного місяця до аналогічного місяця минулого року».

Якщо в бізнесі є сезонність, зіставлення з минулим місяцем буде не актуальним, корисніше буде порівнювати з аналогічним місяцем минулого року.

Рентабельність активів на графіку звіту Баланс у Фінтабло

Часто для розвитку потрібно наростити оборотний капітал. Власник вкладає кошти в надії отримати віддачу у вигляді чистого прибутку.

На початку нарощування капіталу рентабельність може падати, тому що ефект на прибуток не може бути миттєвим. Однак через 3-6 місяців показник ROA має повернутися до попереднього значення, а в ідеалі перевищити його. Тоді власник буде впевнений, що бізнес використовує свої активи ефективно».

Ефект від нарощування оборотного капіталу можна побачити через 3-6 місяців зростання коефіцієнта ROA.

7 днів доступу до сервісу

Спробуйте сервіс вже зараз та заощаджуйте час на складання звітів. Понад 1800 компаній вже автоматизували фінансовий облік.

7 днів пробного доступу, прив'язувати карту не потрібно

ROE - рентабельність власного капіталу

ROE (Return on Equity) важливий для того, хто вклав гроші у бізнес. Коефіцієнт показує, наскільки ефективно працює вкладений у компанію статутний чи акціонерний капітал.

Показник рентабельності власного капіталу можна порівняти зі ставкою за депозитом і зрозуміти, чи варто далі працювати чи вигідніше покласти гроші в банк під відсоток.

Якщо коефіцієнт нижче 10%, то вигідніше відкрити вклад у банку чи купити облігації. Облігації федеральної позики може купити некваліфікований інвестор без досвіду інвестування. Прибутковість буде не нижчою за 7% на рік, тільки робити для цього нічого не потрібно.

Рентабельність власного капіталу графіку звіту Баланс у Фінтабло - автоматизація допомагає побачити результати за період

Якщо рентабельність власного капіталу менша за 10%, то замість бізнесу можна покласти гроші в банк або вкласти в облігації. Прибутковість буде приблизно такою самою.

ROI - рентабельність інвестицій

ROI (Return on Investment) демонструє те, наскільки ефективно вкладено кошти у проект. Російські інвестори орієнтуються показник не нижче 25%, але точного значення цього коефіцієнта немає. Все залежить від специфіки бізнесу, країни, де він відкритий та інших зовнішніх факторів. Наприклад, у розвинених країнах, де інфляція не така висока, як у Росії, показник рентабельності інвестицій у середньому дорівнює 10-12%.

Рентабельність вкладень у 25% - дуже добрий показник для російського ринку. Якщо інфляція низька, то хорошим буде ROI 10-12%.

Є багато показників рентабельності: рентабельність основних засобів, рентабельність працюючого персоналу, рентабельність інвестицій. Кожен із цих коефіцієнтів допомагає виявити слабкі місця бізнесу та прийняти управлінські рішення для їхнього «лікування» чи видалення.

Що таке ROI | Керівництво для підприємців та маркетологів

ROI – важливий показник для оцінки вкладень у бізнес. У статті розглянемо, що таке ROI, як його розрахувати та як він допомагає підприємцю.

Що таке поріг рентабельності чи точка беззбитковості

Поріг рентабельності, точка беззбитковості чи точка нульового прибутку — це мінімум продажів, який потрібно зробити, щоб вийти у нуль. Іншими словами, скільки потрібно отримати, щоб окупити усі витрати. До цього поняття слід звертатися на старті або коли бізнес нестабільний.

Розрахунок Точки беззбитковості

Формула точки беззбитковості

Для розрахунку порога рентабельності необхідний коефіцієнт валової маржі. Він показує різницю між виручкою та собівартістю виробництва товару.

У стабільному становищі бізнесу та обставин навколо нього значення коефіцієнта має бути більшим за два, але в суворих умовах одиниця також буде прийнятним результатом.

7 днів безкоштовно доступно після реєстрації

Позбавтеся рутини фінансового обліку та отримайте звіти, яким ви довіряєте. Понад 1800 компаній вже автоматизували фінансовий облік.

Причини зниження рентабельності

Експерт Ольга Голова виділила головні причини, через які знижується рентабельність бізнесу:

• відсутність аналізу діяльності,
• зростання витрат за відсутності доходів,
• економія на працівниках.

Звичайно, їх більше, але всі вони випливають із цих трьох.

Якщо не аналізувати діяльність, легко потрапити в просак. Іван – підприємець у сфері обслуговування. Цього місяця він закупив у кафе дороге рослинне молоко. Наприкінці місяця з'ясувалося, що майже нічого не заробили. А все тому, що рентабельність і так була низька, а збільшення витрат знизило її ще більше.

Хорошим варіантом відстеження рентабельності буде використання системи аналітики, яка забезпечує більш якісне управління витратами та збільшує прибутковість компанії.Система може бути інтегрована з іншими системами: CRM, еквайрингами, складським обліком.

У міру того, як ви отримуватимете додаткові дані з різних джерел, ви можете використовувати їх для оптимізації своїх процесів і досягнення кращих результатів.

Небезпечно збільшувати витрати, якщо вони не впливають на дохід . Настя продає кросівки на маркетплейсах та в інтернет-магазинах. Вона замовила професійну креативну зйомку всіх моделей, щоб відрізнятись від конкурентів та збільшити попит на свій товар. На продажі це не вплинуло, а вільних грошей поменшало, тому Насті довелося залазити в овердрафт, щоб сплатити нове постачання.

Будь-які заборгованості перед банками сприяють зниженню рентабельності у майбутньому, оскільки до витрат додаються борг та відсотки.

Робити все самостійно – довше та дорожче. Костя вирішує самостійно розрахувати рентабельність, відштовхуючись від даних звіту бухгалтера. Він витрачає на цю роботу 3 дні, зменшивши свій kpi, а потім не знає, чи можна довіряти цим даним. Розрахунок ключових показників можна довірити фіндиректору або автоматизувати за допомогою спеціальних інструментів.

Впливати на рентабельність треба всіх рівнях. Якщо співробітник виконує завдання виконано ефективно, це підвищує загальну рентабельність. Наприклад, кур'єр доставляє замовлення акуратно, не допускаючи псування товару. Тим самим впливає рівень собівартості.

Досягти спільної роботи всіх відділів допоможе детальний план, делегування та контроль над процесами.

Різниця між успішним та неуспішним бізнесом криється у плануванні та управлінні.Щоб зростати не лише за оборотами, а й збільшувати маржинальність своєї справи, потрібно аналізувати показники та шукати точки зростання.

Коротко

• Рентабельність - це ефективність, що вимірюється в коефіцієнтах.
• Показники рентабельності поділяються на два типи: рентабельність продажів та рентабельність активів.
• Рентабельність продажів допомагає аналізувати операційну діяльність. Показує, як компанія справляється із завданням генерації прибутку.
• Рентабельність активів допомагає оцінювати віддачу від вкладених у організацію коштів.
• Будь-який показник слід відстежувати у динаміці, тільки так можна оцінити розвиток бізнесу.

Дізнайтеся першими про нові статті та читайте лайфхаки з управління фінансами у Телеграм-каналі «Фінтабло»

Як розрахувати рентабельність: правила, формули та стратегії, що дозволяють не піти в мінус

Рентабельність – ключовий показник, що використовується з метою оцінки успішності бізнесу всіх етапах. Можна зрозуміти та спрогнозувати, яку віддачу принесуть вкладені в проект гроші, що дозволяє не піти в мінус, як грамотно розпоряджатися ресурсами (фінанси, персонал, активи, інвестиції, інше). Розповідаємо, що таке рентабельність простими словами, як і на яких етапах її рахувати, а також наводимо актуальні формули та заходи, що дозволяють підвищити показник.

Що таке рентабельність та навіщо її розраховувати

Рентабельність – показник для оцінки ефективності вкладення будь-яких ресурсів, від відкриття бізнесу до масштабування та подальшого розвитку проекту. До ресурсів належать:

• матеріальні активи (рухоме та нерухоме майно), наприклад, корпоративний транспорт, виробничі приміщення, наземні точки продажу, сільськогосподарські землі та багато іншого.До цієї групи можна віднести обладнання – від фрезерних верстатів до холодильних скриньок у кафе;
• нематеріальні активи: ліцензії та патенти, програмне забезпечення, інтелектуальна власність – те, що не можна потримати в руках;
• фінансові активи – готівкові та безготівкові гроші, інвестиції (акції, облігації, інше).

Які види активів (ресурсів) існують

У результаті розрахунку рентабельності протягом року необхідно враховувати все вкладення у розвиток. Наприклад, компанія працює у вузькій ніші, яка потребує кваліфікованого персоналу, тому набирає та навчає співробітників самостійно: їх підготовка – також інвестиція, але у кадровий склад Розглянемо інший приклад комплексного розрахунку:

• підприємець відкрив точку продажу фруктових чіпсів у торговому центрі;
• кілограм фруктів в оптовій закупівлі коштує 150 рублів, їх можна приготувати 3 порції за ціною 350 рублів за одиницю;
• прибуток з 1 кілограма фруктів становить: (3 х 350) – 150 = 900 рублів;
• розраховуємо показники рентабельність, ділячи чисту ціну 3 порцій на вартість вкладених ресурсів: (900/150) х 100 = 600. Рентабельність становить 600%.

На фініші виходить відмінний показник, але на практиці все складніше, адже при розрахунку ми не врахували вартість оренди точки, зарплату співробітниці, обладнання для приготування, а також дрібниці – серветки, одноразову упаковку. Додатково ризики, наприклад, списання вчасно невитрачених фруктів, повернення та багато іншого. Розрахунок проводиться на всіх етапах існування проекту:

• первинний під час складання бізнес-плану. Враховуються прогнозовані витрати та прибутковість, що дозволяє визначити перспективність та необхідний бюджет.Інформація є особливо цінною у разі, якщо планується отримання кредиту на бізнес або участь у програмі державної підтримки;
• періодичний після запуску проекту. Використовуються поточні дані, фіксуються маржинальність, постійні та змінні витрати, фактичний виторг та інші параметри. Можна зрозуміти, чи не працює компанія в мінус чи нуль, яку чисту прибутковість приносить, чи немає відхилень від прогнозованих параметрів;
• фінальний. Береться звітний період, наприклад, на момент планування проекту та через 2 роки після запуску – дані необхідні для підбиття підсумків. Прогнозовані параметри порівнюють з фактичними визначення ефективності вливання коштів, і навіть досягнення поставлених цілей.

Рентабельність – пріоритетний показник, яким оцінюється успішність бізнесу і доцільність інвестицій у нього.

Що таке поріг рентабельності

Поріг рентабельності – це точка беззбитковості: виручка, коли він доходи організації на 100% покривають витрати у межах облікового періоду. Показник використовується щодо мінімального рівня прибутку, який покриє витрати, решта вважається чистою виручкою.

Формула для розрахунку порога рентабельності

У формулі вказані постійні витрати – це витрати, які є обов'язковими та від обсягу продажу не залежать. До постійних витрат можна віднести оренду приміщень та комунальні платежі, різноманітні податки. Маржинальність дозволяє зрозуміти, скільки відсотків від виручки залишається після того, як буде віднято змінні витрати (витрати на сировину, логістику, інше). Після розрахунку бізнес отримує суму, необхідну для покриття витрат, все, що вище за неї – прибуток.

Навіщо розраховувати рентабельність

Необхідно розраховувати показники рентабельності для розробки стратегії подальшого розвитку та розширення, прогнозування прибутку та встановлення політики ціноутворення. Параметр дозволяє визначити ефективність окремих підрозділів компанії у різних районах/регіонах, проводити порівняння з конкурентами. Легко отримати дані для залучення інвесторів та партнерів, стандартизувати політику підготовки та навчання персоналу, здійснити перегляд асортименту.

Які існують види рентабельності

Поняття рентабельність - широке, під проектом можуть матися на увазі як запуск бізнесу, так і впровадження нової послуги, нарощування виробничих потужностей або зміна політики роботи з персоналом. Для кожного виду існує окрема формула, що стосується тих параметрів, які важливі для певного напрямку. При розширенні штату персоналу пріоритетна ефективність співробітників, у разі впровадження нового продукту – витрати на старті, сумісність витрат та прогнозованого виторгу, швидкість виходу на поріг рентабельності.

Стандартна формула, за допомогою якої можна розрахувати рентабельність ціни, продукції та інших показників

Найчастіше розрахунок здійснюється над рублях, а процентному співвідношенні, можна використовувати вищевказану стандартну формулу:

• прибуток – різниця між витратами та заробленими бізнесом коштами;
• собівартість - це вкладення, куди можуть входити оренда, зарплата персоналу, закупівля товарів та інші статті.

Стандартна формула дозволяє отримати загальний результат та підходить для первинного розрахунку, розглянемо інші способи, спрямовані на конкретні параметри.

Формули та способи розрахунку рентабельності

Рентабельність продажів

Рентабельність продажів (ROS) – параметр, що дозволяє визначити відсоток чистий прибуток у виручці компанії. Кожен карбованець, який отримує бізнес від продажу товарів/послуг, містить частину чистого доходу – його обчислення виконується за формулою ROS.

Як розрахувати рентабельність продажів: формула

Існують інтерпретації коефіцієнта ROS, що від специфіки діяльності підприємства. Його можна застосовувати для:

• порівняння показників за конкретні звітні періоди із відстеженням у динаміці;
• визначення рентабельності різних товарів та послуг;
• проведення порівняльного аналізу конкурентів;
• прогнозування рентабельності у рамках запровадження нових продуктів/послуг чи зміни цінової політики.

Показник важливий для виявлення загальної ефективності проекту, вартості/тарифів та асортименту. Наприклад, за результатами дослідження будуть знайдені продукти, які приносять або мінімальний прибуток, або не продаються взагалі, після чого можна вносити коригування товарних лінійок.

Рентабельність ціни

Рентабельність ціни – показник, що використовується з метою оцінки того, наскільки ефективно підприємство керує своїми цінами для отримання прибутку. Він показує, яка частина від кожного заробленого рубля залишається як прибуток після сплати всіх витрат. Цей показник допомагає оцінити, наскільки добре компанія встановлює ціни на свої товари чи послуги та як ефективно вона керує своїми витратами. Висока рентабельність ціни вказує на те, що компанія успішно генерує прибуток на кожну одиницю продажу, у той час як низька рентабельність може сигналізувати про потенційні проблеми в ціноутворенні чи контролі витрат.

Для розрахунку рентабельності ціни можна використати таку формулу:

Формула розрахунок рентабельності ціни

Чистий прибуток – прибуток, що залишився після вирахування всіх витрат, податків, відсотків та інших обов'язкових платежів.

Виторг – загальний прибуток, отриманий від продажу товарів чи послуг.

Рентабельність продукції

Рентабельність продукції (ROM) – зіставлення прибуток від продажів товару стосовно його собівартості. Найбільш цінний показник для компаній, що мають власні виробничі потужності, але підходить і для тих, хто купує товари у постачальників. Можна побачити, скільки прибутку приносить кожен карбованець, спрямований виготовлення чи оптову закупівлю продукції.

Формула для розрахунку рентабельності продукції

Коефіцієнт ROM необхідний оцінки асортименту: порівняння, визначення усереднених показників рентабельності щодо різних товарних груп та окремих одиниць. Підходить для планування бюджету, залучення інвестицій та ситуацій, пов'язаних із купівлею або продажем бізнесу, а також для прогнозування, моніторингу виробничих витрат та масштабування основного асортименту.

Рентабельність інвестицій

Розрахунок рентабельності інвестицій (ROI) допомагає оцінити співвідношення прибутків та інвестицій. Основна мета – визначення віддачі від вкладених коштів, що допомагає інвесторам оцінювати ефективність та приймати рішення. Коефіцієнт важливий для виявлення ризиків, стратегічному плануванні та оптимізації бюджету для правильного розподілу фінансів. Формулу ROI можна використовувати не тільки для великих вкладень, але і для виявлення потенціалу вливань у маркетинг, масштабування та інші процеси.

Як розрахувати ROI - формула

Рентабельність активів

Коефіцієнт (ROA) дає уявлення про рентабельність активів: наскільки ефективно компанія виконує управління та які інструменти генерації прибутку упускає. Після розрахунку можна побачити, скільки копійок вигоди приносить кожен карбованець, спрямований на активи. Наприклад, легко дізнатися, що дає компанії земельну ділянку, вантажний транспорт чи нерухомість, а також яку віддачу вона отримує та де недоробляє.

Формула для розрахунку ROA

Рентабельність персоналу

Співробітники - основна рушійна сила бізнесу, від ефективності якої залежать продажі, виручки, збереження та утримання клієнтів. Розрахувати рентабельність (ROL) кадрів також можливо, використовуючи спеціальну формулу. Коефіцієнт важливий для оцінки продуктивності колективу, виконання управління співробітниками та розподілу трудової сили.

Вважаємо ROL за формулою

Рентабельність прибутку підприємства

p align="justify"> Рентабельність прибутку підприємства - це фінансовий показник, який показує, наскільки ефективно підприємство використовує свої ресурси для отримання прибутку. Цей показник допомагає оцінити, наскільки добре компанія керує своїми активами, витратами та капіталом для створення прибутку. Рентабельність прибутку може бути виражена через різні коефіцієнти, залежно від цього, які саме активи чи капітал використовують у розрахунку. Для розрахунку цих показників необхідно знати чистий прибуток підприємства, його середню вартість активів, середній акціонерний капітал та загальну виручку. Ці дані зазвичай можна знайти у фінансовій звітності компанії. Рентабельність прибутку важлива для інвесторів та керівництва, оскільки вона дає уявлення про фінансове здоров'я та ефективність управління компанії.

Нижче наведено три основні види рентабельності:

1. Рентабельність активів (ROA) – показує, наскільки прибутково компанія використовує свої активи щоб одержати чистий прибуток.

Формула рентабельності активів

1. Рентабельність капіталу (ROE) - Відбиває, наскільки ефективно компанія використовує вкладений власниками капітал для отримання прибутку.

Формула рентабельності капіталу

1. Рентабельність продажів (ROS) - Вказує, яку частину від кожного заробленого рубля, долара і т.д. є чистий прибуток.

Формула рентабельності продажів

Як розрахувати рентабельність самостійно

Розраховуючи рентабельність виручки нового проекту та вже функціонуючого бізнесу, необхідно відштовхуватися від реальних даних, виражених у чітких числових значеннях. Слід фіксувати показники на різних етапах, щоб закріплювати звітні періоди для подальшого виконання підрахунку. Рентабельність не спирається на зразкові параметри, а також не вважається для всього й одразу.

Бажано працювати з коефіцієнтами за персоналом, продажами, активами та іншими внутрішніми напрямками, використовуючи індивідуальні формули. Наприклад, у продажах можна визначити співвідношення прибутку та виручки, проте прибуток буває валовим, чистим, маржинальним – за кожним параметром на фініші будуть отримані різні значення. До початку розрахунку бажано скласти список напрямків, які необхідно дослідити, після чого підготувати для кожного індивідуальні значення та інтерпретувати їх під короткострокове, стратегічне та інші види планування.

Які показники рентабельності слід враховувати

Приклад розрахунку рентабельності для інтернет-магазину

Спочатку візьмемо стандартну формулу рентабельності: Прибуток / Собівартість × 100%. Наприклад, підприємець вирішив відкрити сервіс доставки, виділив бюджет 3 мільйони рублів, куди увійшли:

• оренда приміщення;
• створення сайту;
• маркетинг;
• обладнання;
• зарплата працівників.

Річний прибуток сервісу становив 1,4 мільйона рублів – сума, у якій вже враховано різницю між витратами і доходами. Використовуючи формулу, вважаємо загальну рентабельність: (1,4/3) х 100% = 46%.

Розглянемо, як порахувати коефіцієнт ROA: в Омську функціонують два магазини із продажу одягу. Один заробив протягом року 5 мільйонів рублів, другий - 9. Здається, що другий за ефективністю обганяє перший, але на практиці потрібно зіставити активи та виручку:

• Ціна активів першого магазину становить 12 мільйонів рублів, рентабельність у разі – близько 42%. Для розрахунку потрібно розділити виторг на вартість активів, як у формулі: (5/12) х 100% = 42%;
• Ціна активів другого магазину – 26 мільйонів рублів, рентабельність – 35%. Принцип простий: (9/26) х 100% = 35%.

У результаті бачимо, що перший магазин отримав велику віддачу, тому саме він є ефективнішим навіть за умови меншої доходності.

Розрахунок можна проводити вручну та за допомогою онлайн-калькулятора, внісши власні значення

Яка рентабельність є нормальною

Рентабельність – нестабільний коефіцієнт, який залежить від внутрішніх та зовнішніх факторів. Перенасиченість ринку, сезонні коливання попиту, специфіка цільової аудиторії, ніша, географія діяльності, активи, інфляція – це впливає на фінішний параметр.Наприклад, при великих інвестиціях на етапі запуску та тривалому циклі реалізації рентабельність має бути стабільно високою, інакше вкладати гроші та інші ресурси недоцільно.

Головний критерій - рентабельність на рівні вартості капіталу: коефіцієнт не повинен бути нижчим. Якщо розглядати галузеві параметри, можна орієнтуватися на такі значення для проектів:

• від 30% - надприбуток;
• 20-30% - висока прибутковість;
• 5-20% – середній показник;
• 1-5% - рентабельність низька;
• 0-1% - граничне значення: бізнес працює в нуль, не отримуючи чистий прибуток;
• менше 0% - збитковість.

Кожен проект варто розглядати індивідуально, враховуючи ситуацію на ринку, активи та інші критерії, а також зовнішні та внутрішні фактори, загрози (у їхньому визначенні допоможе SWOT-аналіз). Якщо витрати на виробництво продукції низькі, то рентабельність може перебувати на рівні 40-50%, таке ж значення закладають при плануванні IT-проектів, але через нестабільність: тут тривалий цикл розробки та багато ризиків, пов'язаних із неуспішним запуском.

Як підвищити рентабельність

Рентабельність завжди є співвідношенням доходів та витрат, тому її підвищення можливе лише у разі нарощування прибутку з попереднім скороченням витрат. Для отримання точних даних потрібно проводити розрахунок для різних напрямків, а потім перебирати способи вирішення проблеми. Наприклад, постачальник підняв ціни на товари, у разі слід пошукати іншого партнера, а то й вдається – розглядати інші варіанти. Комплекс заходів варто розділити на дві групи, розглянемо рекомендації підвищення прибутковості:

• покращення якості послуг та продукції;
• перегляд політики ціноутворення;
• впровадження бонусних та партнерських програм;
• додавання нової продукції та послуг, спрямованих на зростання середнього чека та додаткового продажу.

Для скорочення витрат робиться такі кроки:

• пошук нових постачальників з нижчими цінами як у товари, і на сировину подальшого виробництва;
• виявлення джерел втрат на різних етапах виробничих процесів;
• відмова від дорогих приміщень на користь бюджетної оренди, що особливо актуально для складів та офісів, у яких працюю співробітники. Частину персоналу можна перевести на віддалення;
• автоматизація рутинних процесів: оптимізація штату виконується за рахунок впровадження чат-ботів, монотонної ручної роботи – із застосуванням CRM-систем та інших інструментів;
• оптимізація маркетингових кампаній для виключення неефективних каналів залучення клієнтів.

Інструкція щодо зниження витрат на оплату праці

Якщо підвищення дохідності чи скорочення витрат потрібні інвестиції – їх рентабельність теж розраховується, можливо, перехід менш дороге сировину знизить якість продукції і спровокує відтік клієнтів, а виробнича автоматизація буде дуже довго окупатися. Головне – регулярний моніторинг усіх параметрів, впровадження нововведень, оновлень поступово з прогнозуванням ризиків та відстеження результативності кожного.

На закінчення

Рентабельність – головний показник економічної ефективності, спрямований виявлення прибутковості, витрат і можливу збитковість. Існує багато формул для розрахунку, що охоплюють ключові бізнес-напрями, які необхідно застосовувати на різних етапах для визначення поточних проблем, перспектив та стратегічного планування.Для підвищення рентабельності використовуються два заходи: збільшення прибутковості та зменшення витрат, але всі кроки треба робити з огляду на нішу, ситуацію над ринком і в конкурентів, і навіть зовнішні чинники (політичні, економічні та інші) і потенційні ризики.

Як розрахувати рентабельність: формула та приклад розрахунку

Завдання будь-якого комерційного підприємства — приносити якнайбільше прибутку і задіяти якнайменше ресурсів. Це співвідношення визначається таким показником як рентабельність, розрахувати яку можна у відсотках за формулою. Її вважають практично завжди: при створенні фінансового звіту, формуванні бізнес-плану, при аналізі ефективності маркетингового або управлінського рішення. Показник вважатимуться універсальним, оскільки залежно від змінних може відобразити ситуацію всієї компанії чи лише її частини, прибутковості конкретного продукту.

Що це таке і який відсоток рентабельності вважається нормальним у продажах, торгівлі та виробництві?

Рентабельність — це коефіцієнт окупності ресурсів, що вимірюється у відсотковому чи числовому значенні. Це відношення чистого прибутку до витраченого ресурсу: до інвестицій, необоротних активів та ін. Іншими словами, це прибуток з кожного вкладеного у бізнес рубля. При рентабельності 10% кожен вкладений рубль окупається і приносить зверху 10 копійок. Здається незначним доходом, але варто помножити ці 10 копійок на оборотний капітал і виходить пристойна сума.

У статті «Що таке рентабельність продукції та підприємства» ми докладно розповідали про те, де враховується цей показник і для чого потрібна рентабельність. Її розрахунок потрібний при:

• розширення бізнесу;
• пошуку інвесторів;
• одержання позики в банку;
• виході експорту;
• модернізації виробництва;
• розроблення нового продукту;
• аудиті поточного стану справ.

Залежно від сфери діяльності аналіз можна проводити у різних відділах. Наприклад, для інтернет-магазину потрібна рентабельність продажу. А для виробництва важливіша прибутковість кожної одиниці товару. Потенційному інвестору чи акціонеру й не так важливі показники по відділам, скільки цікава ефективність роботи компанії.

Тепер зупинимося на питанні, якою має бути рентабельність підприємства у відсотках. По-перше, немає універсального значення, яке можна сприйняти як зразок. Показник має великий діапазон норми, він залежить від:

• сфери діяльності підприємства;
• сезонності продажу чи виробництва;
• стадії розвитку підприємства;
• загальної економічної ситуації над ринком.

Розповідаємо, як буває у бізнесі. Ділимося кейсами та практичними порадами для підприємців та керівників.

Якщо ви хочете дізнатися, нормальна рентабельність - це скільки в конкретно вашому випадку, є три способи визначення хорошого показника:

1. Порівняти власні значення за поточний рік із попереднім розрахунковим періодом. Якщо ваша компанія вдосконалюється та розвивається, показник зростатиме, навіть якщо темп здасться вам невеликим.
2. Порівняти дані фінансового аналізу з конкурентами. Завжди оцінюйте свій бізнес у зв'язці з підприємствами, що конкурують, адже у вас схожі ринкові умови, однакова комерційна пропозиція і ви налаштовані на плюс-мінус одну цільову аудиторію. Але не завжди є можливість одержати такі дані.
3. Знайти свою діяльність у щорічному звіті податкової служби. Зайдіть на офіційний сайт ФНП Росії, тут ви знайдете щорічні звіти про середньогалузеву рентабельність товарів та послуг. Звірте свої показники з таблицею, що склала податкова служба.

До речі, це корисно і з іншого погляду. Якщо ваші показники значно відрізняються від середньогалузевих, компанія може зацікавити ФНП, це стане причиною позачергової перевірки.

Надамо кілька нормативних значень рентабельності продажів, які можна застосовувати для будь-якої компанії. Але нагадуємо, що не можна робити висновки лише за цими даними, оскільки вони дуже усереднені.

Є такий показник як поріг рентабельності, ще його називають точкою беззбитковості. Прибутковість дорівнює нулю, але компанія не йде в мінус, вона не прогорає, не збирає борги. Продаж окупає вкладені інвестиції. Таке буває у двох випадках: чи керівництво невміло керує фірмою, чи спеціально занижує вартість товарів – це називається демпінг. У другому випадку це може бути ефективним маркетинговим ходом при вході в бізнес або витіснення конкурентів. Але потім потрібно підвищувати ціни та, відповідно, рентабельність товарів.

Є негативний показник. Тут все просто: якщо ви йдете в мінус, значить працюєте собі на збиток і потрібно щось робити. Інша річ, як оцінити позитивне значення. Можна брати за зразок норму рентабельності продукції:

• до 5% - Низьке значення, яке говорить або про маленьку виручку, або про завищені доходи;
• від 5 до 20% - Нормальний середній показник. Рентабельність 20 відсотків означає, що компанія має впевнене зростання;
• понад 20% — дуже добрий коефіцієнт зростання, висока ефективність підприємства.

Іноді питають, що означає рентабельність 100 відсотків.Можливо десь у обчисленнях закралася помилка. 100% - це максимально можлива рентабельність, яка буває хіба що тільки на папері, у мріях чи у виняткових випадках. Вже 30% — це дуже високий показник, якого рідко вдається досягти. Можливо, у такому питанні криється помилка, і йдеться не про рентабельність, а про націнку. Ось націнка товару може бути і 100%, і 200% і 500%. У разі продавець вимагає у кілька разів більше, ніж собівартість товару. Рентабельність вище 100% не може.

Таким чином, ви самі визначаєте, скільки має бути рентабельність у відсотках, виходячи з особливостей вашої діяльності. Але якщо вона падає рік у рік, наближається до нуля або виходить в мінус, терміново потрібно вносити корективи в систему управління, знайти дешевші матеріали або нові ринки збуту, модернізувати виробництво або автоматизувати частину процесів, наприклад, впровадивши в компанію CRM-систему Аспро .Cloud.

Як розраховується показник рентабельності

Існує дуже багато різновидів показників. Але вихідна формула до розрахунку одна. Вона також допоможе визначити загальну рентабельність підприємства:

R у формулі розрахунку рівня рентабельності - це шуканий показник, виражений у відсотках. Залежно від того, що саме ми шукаємо, це може бути рентабельність товару, послуги, продажу, інвестицій, активів та ін. Виходячи з цього, ми підставляємо у формулу необхідний ресурс. Найчастіше це собівартість продукції.

Під чистим прибутком економіки розуміється дохід компанії після відрахування податків, зарплати, закупівлі нової сировини та інших регулярних витрат.Це те, що залишається у чистому вигляді.

Наведемо спрощений приклад розрахунку, як порахувати рентабельність підприємства у відсотках за такою формулою.

Припустимо, що молочний завод випускає два товари — молоко та олію.

• вартість літра молока в закупівлі - 20 ₽;
• витрати на виробництво, упаковку, зарплати у перерахунку на 1 одиницю товару – 20 ₽;
• витрати на податки у перерахунку на 1 одиницю товару - 5 ₽;
• виручка за 1 пакет молока - 50 ₽;
• виручка за 1 кг олії - 500 ₽.

Завод купує молоко по 20 ₽, а продає по 50 ₽. Щоб отримати чистий прибуток, віднімаємо з виручки собівартість молока та ще 20 ₽ на виробничі витрати. Забираємо ще 5 ₽ на податки. Виходить, що чистий прибуток під час продажу молока = 5 ₽.

Собівартість дорівнює вартості молока у закупівлі + Витрати виробництво, тобто 40 ₽.

Тепер розберемося, як знайти рентабельність олії за формулою, якщо на 1 кг потрібно 17 літрів молока. Собівартість масла буде 20*17+20=360 ₽, якщо частка управлінських та комерційних витрат залишається незмінною.

Вартість 1 кг олії 500 ₽. Чистий прибуток = 500-20 * 17-20-5 = 135 ₽. Підставляємо дані у формулу:

Робимо висновок, що виробництво олії має більш високу рентабельність, ніж продаж молока, незважаючи на те, що витрати на сировину значно більші.

Звичайно, в реальних умовах у розрахунках беруть участь докладніші цифри. У той самий собівартість товарів входить набагато більше значень, як й у визначення чистий прибуток. Але принцип розрахунків залишається таким.

Тепер розберемо, як знайти рентабельність, підставляючи до формули різні знаменники. Чисельник залишатиметься незмінним — чистий прибуток.У той час як знаменником може виступати середня ціна активів, виручка з продажів, вартість основних виробничих фондів, інвестиції, власний капітал тощо.

Зібрали найважливіші показники ефективності бізнесу в одній таблиці з поясненнями та готовими формулами.

Як порахувати рівень рентабельності продажів у відсотках (ROS)

Показник допоможе визначити, як змінюється ефективність продажів із часом, чи потрібно щось змінювати: піднімати ціни, навчати менеджерів, знижувати витрати. Можна дізнатися про рентабельність продажів конкретної послуги або товару. Найчастіше значення використовується щодо цінової політики, соціальній та маркетингу у тому, щоб дізнатися, яку продуктову лінійку потрібно звернути увагу покупців.

Є три різновиди рентабельності: за валовим, операційним та чистим прибутком. Порівняння всіх трьох різновидів допомагає оцінити, як змінюється рівень продажів, залежно від сезону, а також яку частину витрат потрібно оптимізувати — виробничу, податкову, комерційну.

Як вирахувати рентабельність продажів за валовим прибутком у відсотках:

Валовий прибуток визначається різницею між виручкою та виробничою собівартістю товару.

Приклад розрахунку рентабельності продажів з операційного прибутку:

Щоб визначити прибуток від продажів, потрібно відняти з валового прибутку решту витрат компанії, крім податкового навантаження.

Наведемо приклад. ІП Кузнєцова – кондитер. Вона готує торти та віддає їх на реалізацію до кондитерського магазину. Валовий прибуток - це виручка від тортів за вирахуванням інгредієнтів, витрат на електрику, а також на обладнання, що використовується.А щоб дізнатися прибуток від продажу, потрібно ще відняти комерційні витрати на рекламу, а також на зарплату бухгалтеру, якого вона наймає кожен розрахунковий період.

Рентабельність продажів з чистого прибутку визначається так:

Наразі ІП Кузнєцова віднімає з виручки всі попередні витрати, а також податкові витрати. В результаті у неї виходять гроші, які вона може покласти до свого гаманця або витратити на розширення бізнесу.

Як вираховується рентабельність активів (ROA)

Оборотні активи - це те майно компанії, яке має оборот протягом року. Це матеріали для виробництва, сировина, кошти, товари в магазині. Рентабельність обороту – це віддача від сировини. Повертаючись, наприклад, з молочним заводом, розуміємо, що віддача від сировини вища при виробництві олії, ніж при продажу молока.

• R - рентабельність;
• П - чистий прибуток;
• ЦА - середня ціна оборотних активів, які перебували за цей період на балансі.

Як вирахувати рентабельність основних виробничих фондів у відсотках (ROFA)

Основні виробничі фонди - це майно підприємства, яке використовується для отримання прибутку протягом кількох років. Це будівлі та споруди, машини, техніка, обладнання, худоба, комунікації.

• R - рентабельність;
• П - чистий прибуток;
• СПФ - вартість виробничих фондів, які перебували за цей період на балансі.

Як визначити рівень рентабельності інвестицій (ROI)

За допомогою цієї формули можна визначитися з окупністю будь-яких вкладень. Як великих інвестицій у бізнес, і вкладень у конкретну галузь бізнесу, наприклад, у рекламу.

Як прорахувати рентабельність власного капіталу (ROE)

Показник допомагає оцінювати, наскільки правильно вкладено у роботу свої гроші.Актуально для власників фірми та інвесторів стартапів. Відсоток означає, наскільки добре кошти дають прибуток.

• R - рентабельність;
• П - чистий прибуток;
• СК – власний капітал.

Де взяти дані до розрахунку показників рентабельності продукції?

Усі показники є в балансі організації, точніше — у звіті про фінансові результати, що додається до нього, за формою №2. Потрібні дані зі рядків:

• 2110 - виторг;
• 2110 - собівартість продажів;
• 2100 - валовий прибуток;
• 2400 - чистий прибуток;
• 2210 та 2220 - комерційні та управлінські витрати.

Оборотні та необоротні активи в балансі можна знайти в рядках від 1210 до 1260. Інформація про інвестиції або позику знаходиться в контракті з інвестором або банком.

Щоб зробити свій бізнес рентабельним, вигідно його продати чи модернізувати мало знань про ефективність продажів. Потрібно провести докладний фінансовий аналіз та зробити на його основі висновки для подальшої роботи.