Як формується фонд страхової компанії

Страховий фонд

Страховий фонд — це сукупність натуральних та грошових запасів суспільства, призначених для запобігання та відшкодування збитків, завданих стихійними лихами та надзвичайними обставинами.

державний централізований страховий (резервний) фонд;
фонд самострахування;
страховий фонд, який формується страховою організацією.

Формування державного страхового фонду провадиться в централізованому порядку за рахунок загальнодержавних ресурсів. Фонд може бути сформований як у натуральній, так і у грошовій формі. Метою його створення є відшкодування збитків, спричинених великомасштабними аваріями, стихійними лихами, а також необхідність усунення їх наслідків.

Фонд самострахування має організаційно відокремлений характер, формується за рахунок натуральних та грошових запасів суб'єктів господарювання. Призначення фонду самострахування - забезпечення безперебійної діяльності суб'єкта та його фінансової стійкості у несприятливих економічних умовах.

Страховий фонд страхової організації формується лише у грошовій формі. Його створення визначається великою кількістю учасників (страхувальників), які сплачують страхові внески. Кошти, накопичені у страховому фонді, мають строго цільове призначення - виплата відшкодувань та страхових сум учасникам фонду відповідно до правил та умов страхування. Усередині страхового фонду відбувається перерозподіл збитку одного з учасників між усіма. При визначенні необхідного розміру фонду страхова організація застосовує методи актуарних розрахунків, засновані на дії закону великих чисел та теорії ймовірності.

Фінансовий ринок
- Кредитний ринок
  - Кредитний ринок
    - Види кредиту та принципи кредитування
      - Теорії кредиту
      - Активні та пасивні операції
      - Виникнення та розвиток банків
      - Позичковий капітал
      - Ринок цінних паперів
        
        Функції ринку цінних паперів
        
        Види ринків цінних паперів
        
        Фондовий ринок та фондові індекси
        
        Фондова біржа
        
        Види діяльності на ринку цінних паперів
        
        Суть цінного паперу та його юридичні та економічне поняття
        
        Реквізити цінних паперів
        
        Прибутковість та ризики цінних паперів
        
        Прибутковість облігації
        
        Випуск цінних паперів в обіг
        
        Портфель цінних паперів
        
        Світовий валютний ринок
        
        Валютна система та її основні елементи
        
        Світова валютна система та етапи її розвитку
        
        Міжнародна валютна система
        
        Міжнародні валютні відносини
        
        Валютна система Росії
        
        Ямайська валютна система
        
        Сучасна валютна система
        
        Страховий ринок
        
        Страхування - класифікація, сутність та функції
        
        Страховий фонд
        
        Що таке страхові резерви та порядок їх інвестування
        
        Страховий резерв є грошові накопичення страхової компанії. Це цільові кошти, які призначаються для виплати страхувальникам у разі настання страхових випадків. Наявність такого резерву є прямою вимогою Закону "Про страхування".
        
        Понад те, обсяг потенційних зобов'язань компанії має повністю покриватися рахунок грошей страхового резерву. Виплати одним страхувальникам не повинні завдавати шкоди інтересам інших. Отже грошей у резерві має бути достатньо для всіх потенційних виплат.
        
        У цьому резерв формується з допомогою страхових премій. Резерв означає суму, яку передають страхувальник страховику. Наприклад, громадянин уклав договір страхування життя. У рамках договору він перерахував компанії 10 000 рублів. Ці гроші потрібно направити до страхового резерву.І туди ж надходять решта сум премій.
        
        Ризики наступають рідше, у компанії залишається частина отриманих від клієнтів коштів. Такі гроші страховики мають право інвестувати. Це прямо зазначено у законі "Про організацію страхової справи в Росії". Зокрема, ст. 26 зазначеного нормативного акта містить вказівку на перелік активів, які можна інвестувати. Адже інвестування дозволяє збільшити масу коштів компанії, приносить їй прибуток і робить стабільнішою та стійкішою на ринку.
        
        Для кращого розуміння слід вказати допустимі варіанти інвестування коштів зі страхового резерву:
        
        Дозволяється купувати будь-які види цінних паперів. Це можуть бути акції, векселі тощо. Єдиною умовою є належність даних цінних паперів державним. Тобто вони мають бути випущені державними установами чи органами місцевої влади. Таке обмеження є виправданим, оскільки державні цінні папери не мають ризиків і є відмінним вкладенням;
        
        Допускається купувати паї, що виставляються на продаж інвестиційними фондами. Вони також дуже стійкі, оскільки діяльність фондів контролюється та регулюється державою;
        
        Відсутність ризиків є характерною і для сертифікатів на купівлю житла. Тому в такі сертифікати теж можна інвестувати;
        
        Можна купувати зливки та монети з дорогоцінних металів. Очевидно, що ціна їх завжди висока, такі вкладення ліквідні та вигідні. Тому і дозволені розміщення коштів страхового резерву;
        
        Можна придбати всі види нерухомості. Наприклад, страхові компанії мають право купувати квартири, ділянки землі і так далі. Це також пояснюється стабільним зростанням цін на нерухомість та високим рівнем її ліквідності.Ці активи завжди можна з вигодою продати за короткий час.
        
        Таким чином, для інвестування доступні найменш ризиковані варіанти вкладень. Це робиться задля захисту інтересів страхувальників. Адже гроші, що вкладаються, призначаються саме для виплат за договорами страхування.
        
        Функції страхових фондів
        
        Основними функціями, що виконують страхові фонди, є: ризикова, накопичувальна, попереджувальна та інвестиційна.
        
        Ризикова функція полягає в тому, що кошти страхових фондів спрямовуються лише тим страхувальникам, у яких настав страховий випадок. Ця функція вважається універсальною. Страховка може мати накопичувальної чи попереджувальної функції, але ризикова присутній завжди. Власне відсутність ризикової функції поставила б під сумнів саму можливість страхування в принципі.
        
        Накопичувальна функція пов'язується із страховим захистом сімейного бюджету. З її допомогою накопичується обумовлена грошова сума із внесків страхувальника та виплачується при настанні страхового випадку. Договори страхування, створені задля формування страхових накопичень завжди містять перелік випадків, які вважаються страховими і компенсуються страховиком.
        
        Попереджувальна функція полягає у попередженні настання страхових випадків та мінімізації збитків від їх настання. Реалізація цієї функції передбачає проведення за рахунок коштів соціально-страхових фондів заходів профілактичного характеру, спрямованих на попередження або недопущення наслідків різноманітних лих та нещасних випадків. Ця функція є дуже важливою, наприклад, при страхуванні майбутнього врожаю або при страхуванні вантажів, від пожеж та вибухів.Кошти, що спрямовуються на превентивні заходи, формуються із внесків клієнтів, і ці витрати включаються до страхового трафіку в обов'язковому порядку.
        
        Інвестиційна функція здійснюється у зв'язку з технікою виконання страхових операцій. Сформовані фонди страховик розміщує у тих напрямах, які рекомендують наглядові органи.
        
        Метою цього розміщення стає отримання певного доходу, що спрямовується надалі до фонду для поповнення страхового резерву. Як такі фінансові інструменти можуть бути придбані короткострокові та довгострокові державні боргові зобов'язання, цінні папери високоприбуткових підприємств, а також кошти можуть розміщуватися на депозитах, можливе придбання дорогоцінних металів. Інвестиційна функція забезпечує фінансову стійкість та беззбитковість страхового підприємства.
        
        Російським страховим фондом передбачається обов'язкова сплата внесків. Закон встановлює суми, що погашають певні категорії громадян у визначені терміни.
        
        Отже, страхування загалом (страхові фонди зокрема) постає як засіб захисту бізнесу та інтересів приватних осіб. Крім того, страхування - це комерційна діяльність, яка приносить дохід. Доходи страховика надходять безпосередньо від страхової діяльності, і навіть від інвестиційних вкладень тимчасово вільних коштів. Для успішного існування фонду доходи страховика повинні врівноважуватися його витратами, які є виплатами за страховими договорами та витратами на утримання компанії.
        
        Страхування майна юридичних осіб
        
        Законодавством передбачено норми обов'язкового та добровільного страхування майна юридичних осіб.Обов'язковому страхуванню підлягає майно, що у власності держави, об'єкти підвищеної небезпеки, заставні цінності, транспорт, придбаний у кредит чи за договором лізингу. Договір страхування може бути оформлений як на все майно комплексу, так і на його окремі частини. Відшкодування шкоди юридичній особі виплачується лише в тому випадку, якщо підприємство не винне у настанні страхової події. Наявність страхового випадку має бути підтверджена документально.
        
        Як створюються фонди
        
        Механізм створення будь-якого страхового фонду ідентичний: накопичення відбувається за рахунок платежів ФО та ЮО, або бюджетних коштів.
        
        А ось порядок створення та цілі різняться.
        
        Страхові фонди страховика можуть бути сформовані лише у грошовій формі. Накопичення коштів відбувається за рахунок страхових внесків громадян чи підприємств у децентралізованому порядку. Відповідно, мета витрати одна: відшкодування шкоди при настанні страхової ситуації. Розмір запасів коштів обчислюється виходячи з досвіду минулих років, теорії ймовірності та статистичних даних.
        
        Фонди самострахування є сформовані децентралізованому порядку натуральні чи грошові запаси підприємства, підприємства, тобто окремої господарюючої одиниці.
        
        Будь-яка фірма змушена функціонувати за умов бурхливої економіки, бо стабільність можлива виключно теорії. Високий попит переростає в низький, вартість матеріалів та сировини зростає як на дріжджах.
        
        Наявність резервного фонду дозволяє пережити такі ситуації, підтримати режим роботи, не переривати виробництво. Одним словом, за допомогою страхового фонду компанія може вистояти у вир економічної нестабільності.
        
        Державні резервні фонди відносяться до категорії спеціальних бюджетних, утворюються в централізованому порядку та акумулюють у собі запаси країни.
        
        Знає натуральними запасами країни Федеральне агентство з державних резервів (Росрезерв), що у підпорядкуванні Уряди. Натуральний резерв дуже різноманітний: це продукти харчування, продовольчі товари, сировина, ПММ, медикаменти та багато іншого. Залежно від характеру НС формується необхідний пакет, при аварії на Саяно-Шушенській ГЕС у 2009 році Росрезерв спільно з МНС оперативно поставив до місця аварії електрообладнання та матеріали.
        
        Резервні фонди ОІВ створюються на підставі рішень представницьких органів місцевого самоврядування, та їх розмір не повинен перевищувати 3% від затверджених видатків відповідного бюджету. Кошти спрямовуються на забезпечення усунення надзвичайних ситуацій, здійснення аварійно-відновлювальних робіт тощо.
        
        Державні позабюджетні фонди - ПФ РФ, ФСС РФ та Фонди ЗМС - відносяться до категорії соціальних позабюджетних. Поняття «позабюджетні» означає, що формування фонду відбувається не в межах бюджету, а за рахунок обов'язкових та добровільних внесків ЮЛ та ФО.
        
        Пенсійний Фонд Росії – це головний страховик країни з обов'язкового пенсійного страхування. Його бюджет значно вищий, ніж у ФСС та ФФ ЗМС, і є консолідованим (включає бюджети всіх рівнів).
        
        За рахунок чого відбувається утворення бюджету Пенсійного фонду Росії:
        
        страхові внески;
        
        федеральні бюджетні гроші;
        
        різні фінансові стягнення (пені, штрафи тощо);
        
        добровільні внески фізосіб та ЮЛ;
        
        прибуток від інвестування вільних коштів ОПЗ;
        
        резервні гроші щодо накопичувальної пенсії;
        
        нагромадження осіб, які мають право на термінову пенсію;
        
        інші дозволені джерела.
        
        Кошти витрачаються на виплату пенсій, деяких соціальних допомог та інші цілі.
        
        Фонд соціального страхування Росії - це особлива фінансово-кредитна організація. Його кошти складаються з наступних надходжень:
        
        Відрахування роботодавців;
        
        Відрахування ІП;
        
        прибуток від розміщення незайнятих коштів;
        
        Добровільні внески фізосіб та ЮЛ;
        
        Перекази із федерального бюджету;
        
        Фінансові стягнення (штрафи тощо);
        
        Інші дозволені надходження.
        
        Фондові гроші витрачаються на виплату допомоги та інші цілі. Цікаво, що частина коштів ФСС йде на оплату путівок до оздоровчих таборів для дітей та санаторного лікування для дорослих, утримання спортшкіл для дітей.
        
        Федеральний фонд ЗМС є некомерційною установою фінансово-кредитного типу. Його бюджет складається з:
        
        внесків на ЗМС;
        
        фінансових стягнень;
        
        федеральних бюджетних грошей;
        
        прибуток від інвестування тимчасово незайнятих коштів;
        
        інших дозволених надходжень.
        
        Кошти ФФ йдуть на оплату наданої застрахованим особам медичної допомоги, а також інші цілі, зазначені в ст. 26 ФЗ «Про ЗМС у РФ». Ця ж стаття регулює формування бюджетів територіальних фондів та напрями витрачання.
        
        Управління позабюджетними фондами
        
        Залежно від рівня управління позабюджетні фонди поділяються на фонди місцеві, фонди регіональні та фонди федерального масштабу. Діяльність позабюджетних фондів перебуває під контролем податкових органів, які контролюють визначення об'єктів фінансування, формування та поповнення фондів, розподіл та відпустку коштів. Також роботу позабюджетних фондів контролюють ті самі державні органи, що й контролюють виконання бюджетів.Звітність позабюджетних фондів надається у строки, затверджені Бюджетним кодексом Російської Федерації.
        
        Страховий фонд
        
        Страховий фонд є сукупність певного обсягу грошових запасів у суспільстві, а призначенням цих грошей є попередження та відшкодування тієї чи іншої шкоди застрахованій особі.
        
        На сьогоднішній день існує кілька форм страхових фондів:
        
        державний централізований СФ (його називають резервним);
        
        страховий фонд, що формується безпосередньо страховою організацією;
        
        фонд самострахування.
        
        Також окремо варто відзначити Фонд Соціального Страхування.
        
        Державний страховий фонд функціонує у централізованому порядку завдяки загальнодержавним ресурсам. Мета відкриття — відшкодування збитків, викликаних великомасштабною аварією, якимось стихійним лихом і так далі.
        
        Фонд самострахування - формується за рахунок коштів суб'єктів господарювання. Призначенням такого фонду є забезпечення фінансової стабільності та безперебійної функціональності суб'єкта у не зовсім сприятливих економічних умовах. Наприклад, багато бізнесменів відкривають страховий рахунок з метою накопичення грошей для розширення свого бізнесу.
        
        Страховий фонд страхової організації – характеризується значною кількістю учасників (тобто страхувальників), які сплачують страхові внески. Усі гроші, які були накопичені у страховому фонді, витрачаються виключно на своє цільове призначення – цими грошима виплачують відшкодування та страхові суми учасникам фонду за правилами та умовами страхування.Для того, щоб визначити необхідний розмір фонду, у страховій організації застосовують методи розрахунків, які ґрунтуються на дії теорії ймовірності та законі великих чисел.
        
        Фонд Соціального Страхування є не бюджетною державною організацією, яка займається реалізацією загальнообов'язкового соціального страхування громадян РФ.
        
        Фондова діяльність регулюється урядом, робота фонду регламентується з урахуванням Бюджетного Кодексу та закону РФ «Про основи обов'язкового соціального страхування».
        
        Влаштування та формування Фонду на місцях
        
        Організацію страхового фонду можна розподілити на три структури:
        
        Виконавча влада. Ними є підрозділи фонду в регіонах, центральні господарські підрозділи та галузеві філії.
        
        Керівна влада. Керівництвом займається безпосередньо голова фонду та його заступники. На місцях керівництвом займаються колегіальні та дорадчі органи. Регіональні відділення фонду існують по всій території РФ, їх керівництвом займаються спеціалізовано призначені управляючі.
        
        Контролююча влада. У ролі контролюючих органів влади виступає податкова інспекція та профспілки.
        
        За рахунок чого формується страховий фонд?
        
        Бюджет такого фонду не є частиною державного бюджету, його формування залежить від джерел:
        
        Фіксованих страхових виплат, які здійснюються, роботодавцями.
        
        Страхових перерахувань підприємців.
        
        Кошти, отримані від інвестиційної діяльності.
        
        Деякі бюджетні відрахування.
        
        Інших методів перерахувань, дозволених законодавством.
        
        Основний функціонал фонду соціального загальнообов'язкового страхування:
        
        Страхування на випадок вагітності, народження дитини, оплата лікарняних, допомога під час догляду за дитиною віком до 1,5 року. Забезпечується виплата грошової допомоги при вагітності, що важко протікає, а також виплати одноразової та щомісячної допомоги при народженні дитини.
        
        Грошова допомога при усиновленні дитини.
        
        Грошова допомога у разі тимчасової непрацездатності (оплата лікарняних) чи серйозного захворювання, оплата лікування та реабілітації.
        
        Матеріальна допомога на випадок отримання тяжких травм.
        
        Допомога з догляду за інвалідами.
        
        Соцзабезпечення, надання людям пільгових категорій санаторно-курортного лікування та оплати путівок.
        
        Виплата допомоги на поховання.
        
        Медичне страхування
        
        У країні діє ЗМС, що є частиною державного управління. Медичний страховий фонд – це організація, яка здійснює виплати громадянам у разі проблем зі здоров'ям. Діяльність регулюється конституцією, законодавчими документами, ухвалами.
        
        Фонд ЗМС є юридичною особою, має відокремлене майно, самостійно веде баланс. Організація має відкриті рахунки у Центральному банку. Головною діяльністю фонду вважається акумулювання грошей, призначених для медичного обслуговування зайнятих та безробітних громадян. За допомогою фонду фінансується робота медичних організацій.
        
        Види та структура
        
        Існує кілька видів страхових фондів, що володіють різними властивостями та структурою. На сьогодні виділяють три форми: самострахування (децентралізована форма), державний (централізована форма) та власний (належить конкретній компанії) запас. Вони різняться за групами населення, куди спрямоване страхування.Самострахування має на увазі індивідуальні накопичення громадян, для заповнення особистих потреб у разі непередбачених обставин. Ці кошти допомагають підтримувати господарську діяльність та добробут суб'єкта на одному рівні. Державні фонди є організації, накопичені матеріальні чи фінансові заощадження яких йдуть на покриття збитків від масштабних ризикових випадків, загальнодержавного рівня. Компенсації виплачуються із бюджетних коштів.
        
        Крім цих видів, існують також страхові запаси, створювані самими організаціями. Їхні резерви поповнюються за рахунок регулярних внесків клієнтів, які підписують договори з фірмою. Особливість даних фондів полягає у кількості його засновників, оскільки страхові премії за фактом належать клієнтам організації, які уклали із нею договори. У такому вигляді фондів немає можливості нефінансових накопичень. А головною метою витрачання коштів є виконання договірних зобов'язань страховика перед власником полісу. Усі три фонди розрізняються за сумами внесків. Наприклад, окремі організації призначають обсяг внесків з власних розрахунків, враховуючи потреби підприємства підтримки своєї функціональності. Самострахування відрізняється тим, що суб'єкт самостійно призначає розмір суми, що піде у резерв.
        
        Види витрат
        
        У сучасній системі вітчизняного соцстрахування існує три види витрат: на пенсії та допомоги, на адміністративні витрати, на оплату витрат, пов'язаних з інвестиційною діяльністю фондів. Грамотна класифікація ризиків сприяє оптимізації витрат та зручності при отриманні страхового покриття.Пенсійне соцстрахування включає ризик смерті годувальника, настання старості та довготривалої втрати працездатності, інвалідизації. Короткострокові допомоги (оплата лікарняних листів, виплати породіллям) базуються на мінімальному страховому стажі. Обмеженість виплат у часі дозволяє за короткий термін стабілізувати фінансову систему. І тому ресурси розподіляються щомісяця, а резерву формується невеликий фонд.
        
        Довгострокові виплати (пенсії за віком, інвалідністю) вимагають стабільних тарифів, що діють тривалий період. Також важливим є розмір внесків, що не перевищує можливостей страхувальників. На адміністративні витрати кошти йдуть із доходу соцстрахування, а не з держдотацій. Даним видом витрат можна ефективно управляти, оцінюючи його рівень і якість послуг, що надаються. Інвестиційні витрати зумовлені необхідністю створення резервного фонду. Кошти для інвестицій — це надлишок, який утворюється за довгострокового страхування (внески деякий час перевищують виплати).
        
        Сайт ФСС
        
        Фонд має свій інформаційний ресурс, який доступний усім. Він призначений для інформування громадян щодо своєї діяльності. Платники внесків – роботодавці – знайдуть там всю необхідну інформацію про розміри, строки сплати внесків, нормативну базу.
        
        Розділи сайту (всього дев'ять):
        
        "Нормативно-правові документи". Тут можна знайти всі закони та підзаконні акти, постанови уряду, нормативні акти всіх міністерств, насамперед міністерства праці та соціального захисту, внутрішні нормативні документи Фонду;
        
        «Види посібників та консультації». У ньому міститься інформація про всі види допомоги, що виплачуються ФСС. Тут можна отримати консультацію фахівця;
        
        «Калькулятор посібників», за допомогою якого будь-хто охочий може порахувати, скільки він отримає грошей по лікарняному листу;
        
        «Перехід на страхові внески» – це інформація для роботодавця (головного бухгалтера), що стосується сплати страхових внесків, їх розмірів, звітності, змін у документах, штрафах тощо. Крім того, там містяться правові документи з цієї теми;
        
        "Статистика". У розділі представлені всі дані про виплати, компенсації, а також динаміку цих витрат;
        
        "Посилання" - це розділ, де дано посилання на інформаційні ресурси всіх пов'язаних з фондом відомств;
        
        «Центр, що засвідчує». Сьогодні вже ніхто не стоїть у черзі до ФСС, щоби для здачі звіту фахівцеві. Все робиться за допомогою спеціального програмного забезпечення. У розділі «Посвідчувальний центр» можна знайти сертифікати ключа електронного підпису Страхувальника (тобто роботодавця) для подання звітності;
        
        «Питання, відповіді, оголошення» – назва говорить сама за себе;
        
        "Контакти". Тут можна знайти всі контакти центрального апарату – департаментів та управлінь, координати регіональних відділень.
        
        Зліва на головній сторінці представлена інформація про всі напрямки діяльності ФСС, відкриті дані, прес-релізи, проекти Фонду. Праворуч розміщено інформацію, що стосується роботи Фонду в регіонах. Є розділ про заохочення та нагородження співробітників Фонду.
        
        Висновки
        
        Все вищевикладене дозволяє зробити такі висновки:
        
        Для виплати у разі виникнення збитків потенційно можливого відшкодування внески до страхової компанії мають бути достатніми, а також відповідати розміру передбачуваних ризиків та вартості майна та інших факторів.
        
        Страхові внески мають бути задовільними для формування резерву, з якого покривається надзвичайний збиток у несприятливі роки, компенсувати адміністративні витрати, пов'язані з управлінням цього фонду, а також гарантувати страховій компанії отримання певної норми прибутковості. При визначенні розмірів страхових внесків необхідно врахувати два вищезазначені принципи, а також необхідно переконатися в тому, що внески до страхової компанії кожного конкретного клієнта можна порівняти зі внесками інших з урахуванням характеру та величини їх ризиків. Крім того, розмір внесків у сукупності повинен створювати можливість здійснення конкурентоспроможних маневрів на ринку.