Як розраховувати ПДВ: формули та приклади

ПДВ – один із тих вітчизняних податків, для яких не існує єдиної ставки, за якою вираховують його суму до бюджету. Існує кілька ставок, кожна з яких залежить від конкретного виду товарів, операцій. А тому багато хто навіть досвідчені бухгалтери плутаються в розрахунку ПДВ. Дамо розгорнутий коментар щодо цього.

Ставки

У Росії є кілька ставок податку на додаткову вартість – 0, 10 та 20 відсотків. Детально про це написано у статті 164 Податкового кодексу. І для кожної з них існує своя формула ПДВ.

Так, нульовий податок діє деяких специфічних виробництв. Наприклад, до таких віднесено космічна галузь. З іншого боку, він охоплює ті групи товарів, якими існують спеціальні форми оподаткування.

Знижена ставка – у 10 відсотків – передбачена, наприклад, для дитячих товарів, основних категорій продуктів, а також ліків та медичних препаратів. В інших випадках виробники, постачальники потрапляють на повний податок – 20%. І це все треба враховувати, перш ніж розрахувати ПДВ від суми угоди.

20% - загальна ставка

Нею нараховують ПДВ під час реалізації більшості товарів, робіт чи послуг (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Ставка ПДВ 10%

Застосовується лише за реалізації товарів, зазначених у переліках, затверджених Урядом (п. 2 ст. 164 НК РФ). Це:

• продовольчі товари
• дитячі товари
• друковані ЗМІ та книги
• медичні товари

Нульова ставка ПДВ

0% - ставка ПДВ при експорті, міжнародних перевезеннях та інших операціях, перерахованих у п. 1 ст. 164 НК РФ. Від неї можна відмовитись.

Розрахункову ставку 20/120 або 10/110 використовують у випадках, коли податкова база включає ПДВ. Вони перераховані у п. 4 ст. 164 НК РФ.Наприклад, отримання авансів, утримання ПДВ податковим агентом, продаж сільгосппродукції, закупленої у громадян, переуступка вимоги.

Розрахунки за загальною ставкою

Вирішити питання, як вирахувати ПДВ 20% від суми, допомагає спеціальна формула, за якою визначають розмір податку. Будується вона в такий спосіб: загальну вартість товарів, послуг або робіт (до якої також включені акцизи) необхідно просто помножити на 20%. При цьому треба враховувати, що вартість цінностей не має входити ПДВ. Отримана величина і буде податок на додану вартість.

Простіше кажучи, формула розрахунку ПДВ виглядає так:

S × 20% = ПДВ
де S - та сама вартість товарів, послуг або робіт, які реалізує та чи інша особа.

Щоб було ще зрозуміліше, покажемо, як порахувати за формулою ПДВ 20% суми операції на конкретному прикладі.

ПРИКЛАД
Загальна вартість товарів, послуг чи робіт становить 200 тисяч рублів. Відповідно, множимо цю цифру на 20% і отримуємо суму – 40 тисяч рублів. Це і буде розмір ПДВ, який необхідно сплатити до скарбниці та показати до податкової інспекції.

Розрахунки за зниженою ставкою

Для того, щоб обчислити ПДВ за ставкою 10 відсотків, також не повинно виникнути якихось проблем. Формула, яку потрібно застосовувати, абсолютна ідентична тій, що й за 18 відсотків. З тією різницею, що на місце податкової ставки треба поставити «десятку».

Тому, якщо стоїть завдання, як порахувати ПДВ за ставки 10%, пропонуємо формулу:

S × 10% = ПДВ
Як і попередньому випадку, S – тут також означає загальну суму реалізованих товарів, робіт чи послуг, якими володіє компанія. І в ній також спочатку не враховують податок на додану вартість.

Наведемо наочніший приклад, як обчислити ПДВ із суми по угоді.

ПРИКЛАД

Загальна сума товарів, послуг, що реалізуються, або робіт у комерсанта складає 70 тисяч рублів. Застосовуючи формулу, тобто, помножуючи цю цифру на 10 відсотків, отримуємо суму, що дорівнює 7 тисяч рублів. Це буде кінцевий розмір податку. Як бачите, вирахувати ПДВ дуже просто.

Як вичленувати податок

Не поодинокі випадки, коли суму ПДВ треба не додавати до загальної вартості товарів, робіт чи послуг, а навпаки – відняти. Наприклад, вичленувати ПДВ може знадобитися у тих ситуаціях, коли продавець отримує передоплату за товар. Тоді існує своя формула розрахунку:

S × РС ПДВ = ПДВ
де S - загальна сума, з якої треба відняти ПДВ;

"РС ПДВ" - так звана розрахункова ставка. Вона буває двох видів: 20/120 та 10/110. Залежно від цього, вважається податок за повною ставкою чи зниженою (20 чи 10%).

Знову ж таки – розглянемо як обчислити пдв на конкретному прикладі. Для початку випадок, коли товари, послуги та роботи оподатковуються за повною ставкою – 20%.

ПРИКЛАД

Треба розрахувати ПДВ для суми 236 тисяч рублів, яку продавець отримує як передоплату. Для цього 236 тисяч множимо на податкову ставку 20/120. І отримує підсумкову цифру - 39333 рубля. Це і буде розмір ПДВ, закладений на передплату.

Те саме вважаємо і для зниженої ставки 10%. Візьмемо тепер для прикладу суму 110 тисяч рублів, яка отримана як аванс. ПДВ у ній визначиться, якщо 110 000 помножити на 10/110. У результаті вийде сума 10 тисяч рублів.

Інший приклад: Товар вартістю 200 000 руб. плюс ПДВ 20% відвантажується після 100% передоплати.

• Сума ПДВ на дату отримання авансу - 40000 руб. (240 000 руб. x 20/120).
• Сума ПДВ на дату відвантаження - 40 000 руб. (200 000 руб. x 20%).

Нарахований податок

Якщо за звітний період склалося так, що компанія повинна і розрахувати ПДВ за товар, що реалізується, і вичленувати його за передоплатою, то потрібно зробити розрахунок ПДВ в обох цих випадках і потім все скласти. Отримана сума і буде тією самою, яку доведеться віддати до бюджету.

Не забути про відрахування

У більшості випадків законом передбачено різні відрахування ПДВ, а також пільги. Якщо такі є, їх обов'язково треба мати у вигляді під час подання податкової декларації. А потім отриману суму відрахувань забирають із загальної величини податку до сплати. Про те, як рахувати ПДВ у повному обсязі, ми розповідали вище.

Як вважають ПДВ до сплати

ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, вважають після закінчення кварталу: підсумовують обчислений та відновлений ПДВ за квартал, результат зменшують на відрахування (п. 1 ст. 173 НК РФ).

ПРИКЛАД:

Протягом кварталу обчислено ПДВ з авансів 2 млн руб., З відвантаження 3 млн руб. Вирахування вхідного ПДВ 1,5 млн руб., ПДВ з авансів - 2,5 млн руб.

• Загальна сума обчисленого ПДВ - 5 млн руб.: 2 млн руб. з авансів плюс 3 млн руб. з відвантаження.
• Загальна сума відрахувань - 4 млн руб.: 2,5 млн руб. ПДВ із авансів, 1,5 млн руб. - Вхідний ПДВ.
• Сума до сплати за підсумками кварталу – 1 млн. руб.

• Попередній запис
• Наступний запис

Як рахувати ПДВ: правильно обчислюємо 20% від суми (приклад, алгоритм)

Як рахувати ПДВ 20%? Як правило, це питання виникає не у бухгалтерів, а в інших співробітників компанії, наприклад, фахівців з продажу чи керівників. Постараємося відповісти на нього так, щоб у бухгалтера не виникало проблем із роз'ясненням того, як вважається ПДВ.

• Як визначити суму ПДВ (обчислення)
• Як порахувати ПДВ від суми
• Як порахувати ПДВ у тому числі
• Як порахувати суму з ПДВ
• Приклад розрахунку ПДВ
• Поширені питання
  • Як розрахувати ПДВ до сплати?
  • Що таке відновлений ПДВ?
  • Як визначити безпечну суму відрахування з ПДВ?

  Як визначити суму ПДВ (обчислення)

  За реалізації товарів, робіт, послуг, передачі майнових прав ПДВ пред'являється покупцю додатково до ціни реалізації (п. 1 ст. 168 НК РФ).

  На практиці при розрахунку ПДВ можливі 2 питання:

  1. Якщо є сума без ПДВ — як рахувати ПДВ від суми?
  2. Якщо є сума з урахуванням ПДВ, як порахувати ПДВ у тому числі.

  Пояснимо, як правильно порахувати ПДВ у кожному з випадків.

  Як порахувати ПДВ від суми

  Як вирахувати ПДВ від суми? Це нескладно: потрібно просто математично розрахувати відсоток.

  Де: НБ – податкова база (тобто сума без ПДВ), Нст – ставка ПДВ: 20 відсотків (до 01.01.2019 - 18) або 10 відсотків.

  Приклади розрахунку ПДВ для продавця навели експерти КонсультантПлюс.

  Як порахувати ПДВ у тому числі

  Порахувати ПДВ у тому числі — це означає виділити податок, закладений у підсумкову суму.

  ПДВ = С / 120 × 20 - якщо потрібно порахувати ПДВ 20% (з 01.01.2019),

  ПДВ = С / 118 × 18 - якщо потрібно порахувати ПДВ 18% (до 01.01.2019),

  ПДВ = С / 110 × 10 - якщо ставка податку 10%,

  Де: С - сума, що включає ПДВ.

  УВАГА! Цей розрахунок не означає застосування розрахункових ставок 20/120 (18/118) або 10/110 – це просто спосіб виділити податок із підсумкової суми.

  Докладно про розрахункові ставки читайте в цій статті.

  Як порахувати суму з ПДВ

  Порахувати суму з ПДВ можна, не обчислюючи попередньо сам податок.

  С = НБ × 1,20 — якщо рахувати ПДВ за ставкою 20% (з 01.01.2019),

  С = НБ × 1,18 — якщо рахувати ПДВ за ставкою 18% (до 01.01.2019),

  С = НБ × 1,10 - за ставкою 10%,

  де НБ – податкова база, тобто сума без податку.

  Пропонуємо вам перевірити себе та скористатися нашим калькулятором з розрахунку ПДВ.

  Приклад розрахунку ПДВ

  Використовуючи наведені вище формули, розберемо, як правильно вважати ПДВ (понад суму і навіть), на прикладах.

  ТОВ «Ікс» реалізує партію бетонних блоків у кількості 150 руб. за штуку. та підсумкову вартість партії з урахуванням податку?

  55 руб.

  5500000 × 20/100 = 1100000 руб.

  5500000 + 1100000 = 6600000 руб.

  1. Або визначити підсумкову суму можна одразу, без попереднього розрахунку податку:

  5500000 × 1,20 = 6600000 руб.

  Відповідно, у розрахункових документах та рахунках-фактурах потрібно вказати:

  • вартість без ПДВ - 5 500 000 руб.,
  • ПДВ 20% - 1 100 000 руб.,
  • разом з ПДВ - 6600000 руб.

  По прайс-листу ТОВ «Ікс» ціна бордюрного каменю з урахуванням ПДВ складає 240 руб. за 1 шт.

  240 руб. × 10000 шт.

  2400000 / 120 × 20 = 400000 руб.

  2400000 - 400000 = 2000000 руб.

  Її також можна знайти без попереднього виділення податку:

  2400000 / 1,20 = 2000000 руб.

  Перевірити правильність розрахунку можна, нарахувавши ПДВ на одержану вартість без податку:

  2000000 × 20/100 = 400 000 руб.

  Відповідно, у розрахункових документах та рахунках-фактурах потрібно вказати:

  • вартість без ПДВ - 2 000 000 руб.,
  • ПДВ 20% - 400 000 руб.,
  • разом з ПДВ - 2 400 000 руб.

  Про те, як відобразити в декларації з ПДВ та в бухобліку розраховану суму ПДВ, дивіться у Готовому рішенні від КонсультантПлюс.

  Як бачимо, порахувати ПДВ згори чи ПДВ у тому числі не складно.Головне пам'ятати формули розрахунку та використовувати правильну ставку податку.

  Поширені питання

  Як розрахувати ПДВ до сплати?

  ПДВ до сплати розраховується за такою формулою:

  ПДВ до сплати = ПДВ нарахований - ПДВ до відрахування + відновлений ПДВ

  У суму ПДВ, що приймається до відрахування, входить:

  Також у суму ПДВ до відрахування включається ПДВ, що підлягає вирахуванню з будівельно-монтажних робіт, виконаних для власного споживання.

  Докладніше про порядок обліку та відрахування ПДВ при будівництві основних засобів читайте тут.

  Що таке відновлений ПДВ?

  Випадки відновлення ПДВ регламентовано п.3 ст. 170 НК РФ:

  Про порядок поновлення ПДВ читайте у цій статті.

  Як визначити безпечну суму відрахування з ПДВ?

  Щоб не викликати питань у камеральників, рекомендуємо розраховувати безпечну частку відрахувань під час складання декларації. Для цього потрібно суму вхідного ПДВ поділити на величину нарахованого ПДВ та помножити на 100%.

  Якщо частка відрахувань перевищить 89%, фірмою можуть зацікавитися фіскали та нагрянути з виїзною перевіркою.

  Докладніше про безпечну частку відрахування з ПДВ, наші експерти розповідали тут.

  Привіт! Питання з ПДВ: Бюджетна установа, в рамках діяльності, що приносить дохід, надає оподатковувані та неоподатковувані ПДВ, платні послуги. Також здає в оренду частину приміщень на платній основі. Під час розрахунку частки вхідного ПДВ, бухг. програма 1С враховує у частині сукупного доходу лише доходи від надання платних послуг (за вирахуванням нарахованого ПДВ). У той же час, у складі доходів за оподатковуваною діяльністю включені доходи від надання платних послуг та доходи від здачі оренди.У складі сукупного доходу повинні бути враховані і доходи від здачі оренди . тобто, Питома вага (для розподілу вхідного ПДВ до відрахування та у вартість), % = Дохід, що оподатковується ПДВ (мінус нарахований ПДВ) / Сукупний (від надання платних послуг + від здачі оренди) дохід (мінус нарахований ПДВ) * 100. Від адже цього залежить сума податку до сплати. Задавала питання програмісту - каже, що в 1С_ІТС теж таке питання поставили, а там зазначено, що в сукупному доході враховано лише доходи за рахунком 205.31, тобто від надання платних послуг. Поясніть, будь ласка, - чи має бути включений дохід від здачі оренди до складу сукупного доходу?

  Ну взагалі, за логікою речей, так – має бути врахована вся виручка, і дохід від здачі в оренду у тому числі. Але у Вас у бюджетників, напевно, свої якісь нюанси, а Ваші рахунки я в принципі не знаю, тому мені складно давати якісь поради у цій ситуації. Спробуйте звернутись із запитанням на наш форум. Можливо, хтось із його фахівців зможе Вам допомогти.

  За 20% ПДВ потрібно ціну з ПДВ розділити на 6 – вийде ПДВ, тому що ЦІНА/120*20 = ЦІНА/6

  Виручка від продукції (без урахування ПДВ) становила 986 млн. крб. , Витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією, становили 764 млн. руб. Позареалізаційні доходи становили – 112 млн. крб. , У т. ч. відсотки за державними облігаціями - 21 млн. руб. Позареалізаційні витрати становили – 23 млн. крб. , у т.ч. штрафи порушення податкового законодавства на суму 7 млн. крб.
  Розрахувати суму податку на прибуток, належну до сплати у всі рівні бюджетної системи.

  якщо куплено щось на юр обличчя, то максимум повернення ндс може бути 16.6 а не 20. так що всі ці формули на папері і вводять в оману

  ТОВ "Кримтех" займається виробництвом.За 1-й квартал 2020р. на розрахунковий рахунок фірми надійшло 4400000 рублів (ПДВ у т.ч.) від покупця за товар. Ставка ПДВ – 20%. Витрати за цей період склали:
  1. матеріальні витрати-1600000 рублів;
  2. Витрати оплату праці за квартал-580000 рублів (ФОП без податків, Фот-30%);
  3. нарахована за цей період амартизації-25000 рублів;
  4. інші витрати-18000 рублів.
  Транспорт та приміщення фірма орендує (дані витрати включені до матеріальних витрат).

  Завдання: розрахувати суму податків за підсумками першого кварталу: податок на прибуток ПДВ, ЄСП. Який прибуток залишиться у фірми після сплати податків.
  (Допущення: фірма крім виручки немає ніяких доходів, розрахунок економічного прибутку не виробляється).

  Організація займається виробництвом та реалізацією продукції. У 1 кварталі організація здійснила такі господарські операції:
  Реалізовано продукції за ставкою ПДВ 10%-1528000 руб., У т.ч. ПДВ.
  Реалізовано продукції за ставкою ПДВ 18%-1948000 руб. у т.ч. ПДВ.
  Оплачено рахунок-фактура за верстат-автомат вартістю 96 500 руб. у т.ч. ПДВ.
  Верстат прийнято до складу основних засобів.
  Придбано сировину у сумі 632 842 руб. в. т.ч. ПДВ 18%
  Придбано у роздрібній торгівлі за готівковий розрахунок книги та бланки у сумі 3015 крб. по касовому та товарному чекам.
  Сплачено рахунок-фактура за оренду складу 27600 руб.
  Розрахуйте ПДВ за 1 квартал.

  Організація займається виробництвом та реалізацією продукції. У 1 кварталі організація здійснила такі господарські операції:
  Реалізовано продукції за ставкою ПДВ 10%-1528000 руб., У т.ч. ПДВ.
  Реалізовано продукції за ставкою ПДВ 18%-1948000 руб. у т.ч. ПДВ.
  Оплачено рахунок-фактура за верстат-автомат вартістю 96 500 руб. у т.ч. ПДВ.
  Верстат прийнято до складу основних засобів.
  Придбано сировину у сумі 632 842 руб. в. т.ч. ПДВ 18%
  Придбано у роздрібній торгівлі за готівковий розрахунок книги та бланки у сумі 3015 крб. по касовому та товарному чекам.
  Сплачено рахунок-фактура за оренду складу 27600 руб.
  Розрахуйте ПДВ за 1 квартал.

  Добрий день!
  Ось як це називається – чому сума податку так званий ПДВ вважають від відпускної ціни повсюдно? Що за дичину?
  Додана вартість — різниця між вартістю проданого товару/послуги та вартістю матеріалів, витрачених на його виробництво.
  приклад.
  Купив сировину з ПДВ - 100 рублів, продавець означає 20% включені у ціну віддасть до бюджету.
  Що залишається у мене – я виготовив виріб, витрати на переробку = 10 рублів;
  - Разом собівартість 110рублей. Треба реалізувати з прибутком для мене! Націнку роблю 10%.
  Отже:
  Собівартість = 110
  Націнка = 10% = 11
  Чиста ціна продажу = 121 - поки що OK.
  ПДВ = 20% = 24 рублів чомусь від 121 . а не від 11?!
  Валова вартість продажу = 121 + 24 = 145 пред'являю покупцю над ринком.
  Податок на прибуток = 15% = 145 * 0,15 = 21,75 до бюджету віддам для УСН (виручка понад 3млн за кожен місяць, пдв на відміну не потрапляю)
  Прибуток чистий мені на руки: 145 – ПДВ (24 віддам до бюджету отримавши від платника податків ПДВ) – Податок на прибуток (21,75 – також перерахую до бюджету) = 99,25 у мене на руках!

  Купив сировину за 110!
  Наприкінці на руки отримав 99,25!
  Збитки = 10,75!
  Це як це розуміти?

  Ви неправильно вважали відпускну ціну!

  ваша собівартість не 110 руб, а 93,3 (це матеріали БЕЗ ПДВ 83,3 + ваша робота 10)
  та ваша націнка 10% = 9,33 руб.
  ціна продажу без ПДВ – 102,63 руб.
  ПДВ 20% = 20,53 руб.
  Вартість продажу з ПДВ = 123,16 руб.

  при цьому ви заплатите до бюджету ПДВ - 3,86:
  ПДВ із продажу 20,53 - ПДВ із купівлі зі 100 крб - 16,67 крб = 3,86

  Податок на прибуток складе – 1,87 руб:
  Прибуток = ціна без ПДВ – собівартість без ПДВ
  102,63 - 93,3 = 9,33
  податок на прибуток 20 = 9,33 * 20% = 1,87

  Таким чином, у вас залишиться чистий прибуток після сплати всіх податків
  9,33-1,87 = 7,46
  ваша рентабельність складе 7,46/102,63 = 7%
  звичайно небагато, але що вам заважає зробити побільше націнку)))

  Калькулятор ПДВ

  Калькулятор ПДВ є актуальним для розрахунків у 2024-2025 роках. Враховує нові знижені ставки ПДВ на УСН із 01.01.2025. Перевірено та підтверджено експертами нашого сайту.

  У кого купив? У загальнорежимника чи спрощенця - з ПДВ чи без ПДВ. Продав на 200000 - відвантаження включає ПДВ?

  Купила товар за 123,50 з ндс
  Яку ціну потрібно виставити з урахуванням податкових виплат ІП на ОСНО, націнка 8%

  Доброго дня.
  Отримано продукцію з Китаю у сумі 54416,30. Ставка ПДВ = 20%. Як розрахувати ПДВ та мито.

  Мито розраховується виходячи з вартості товару та значення ставки. Остання залежить від виду товару, підбирати її потрібно із спеціального довідника. ПДВ розраховується шляхом множення ставки (у вашому випадку 20%) на суму митної вартості та мита товару, якщо товар підакцизний, то у суму включається і величина акцизу.

  ІП на патенті придбало обладнання для перепродажу.
  Вартість 410 000 з ПДВ 20%

  Так як реалізація даного обладнання не входить до патенту, продаж буде за загальним оподаткуванням.
  Сума з реалізації 900 000. Скільки податку потрібно буде сплатити?

  Я розумію, 900000-це загальна сума реалізації, включаючи ПДВ, так? Тоді ПДВ, нарахований із суми реалізації - 150000. Вхідний ПДВ, який можна заявити до відрахування - 68333.33 руб.Різниця між цими двома показниками і становитиме суму податку до сплати бюджету. Платником ПДВ ви так? Тому що тільки платники ПДВ можуть приймати податок до відрахування.

  Доброго дня! ТОВ на УСН. надійшов платіж надання транспортних послуг 12000 крб. із ПДВ. Скільки має сплатити податок?

  Привіт!
  Якщо ви рахунок фактуру з виділеним ПДВ вашому замовнику не виставляли, то вам у замовника потрібно попросити листа з поясненням, що ця сума – 12000 руб. - не має включати ПДВ.
  За загальним правилом, щоб розрахувати суму податку при УСН з об'єктом оподаткування "доходи", необхідно 12000 руб. помножити на ставку податку 6%. Якщо ви застосовуєте "доходи мінус витрати", то отримані доходи зменшуєте витрати і множите на ставку податку 15%.

  Доброго дня! Якщо виставив рахунок фактуру з виділеним ПДВ замовнику у сумі 12000р. Податок дорівнює 6% = 720р. та 2000р. НДС.Разом я повинен перерахувати у фнс 2720р.Вірно?

  Привіт! Для обчислення єдиного податку при УСН вам не треба включати до доходів ПДВ, який ви добровільно надали замовнику, підставу - п. 5 ст. 173, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248 НК РФ. Тому єдиний податок за ставкою 6% треба рахувати із суми 10 000 руб. (З 12 000 відняли суму ПДВ).
  А сам ПДВ 2000 руб. - Так, треба перерахувати до бюджету.

  Компанія реалізувала 600 телевізорів, з них передала 50 телевізорів працівникам як натуральну оплату праці за собівартістю 35900, коли ринкова вартість 56000 (в т.ч. ПДВ). Ставка 20% Як порахувати ПДВ до сплати?

  Підприємство відвантажило товарів у сумі 2700 тис. крб. (без ПДВ), цей самий період було зроблено робіт у сумі 500 тис. крб., надано послуг іншому підприємству у сумі – 250 тис. крб. (без ПДВ).Товарно-матеріальних цінностей було оплачено за цей період на суму – 450 тис. крб. Витрати виробництво склали – 1240 тис. крб. Визначити податок на додану вартість.

  ТОВ "Приклад" закупило з Китаю товару на 100р, на митниці ми заплатили 21,6р пдв (20% від 100р+8р мита) Далі ми продали товар іншому оптовому рітейлеру за ціною 140р, ми маємо право зробити відрахування пдс сплачений на імпорті.

  Чи правильно я розумію, що ндс під час продажу буде вважатися так: ((140/100)*20%)-21.6=6.4
  або так: ((40/100) * 20%) -21.6 = -13,6 .

  Не до кінця розумію, як робиться відрахування ПДВ імпорту на продажний.

  ((140/100) * 20%) -21.6 = 6.4 - так
  це якраз буде ПДВ, що припадає на 40 руб. ПДВ із 100 руб., Ви вже заплатили на митниці.

  У податковому періоді організація придбала товари для перепродажу на суму 300 000 руб (без урахування ПДВ) за ставкою 10 % за наявності рахунок-фактури та 50 000 (без урахування ПДВ) без УПД та рахунок-фактури за ставкою ПДВ 20 % та реалізувала товари на суму 732 000 руб. з урахуванням ПДВ. Як визначити розрахунки з ПДВ із бюджетом?

  Щоб відповісти на Ваше запитання, мені потрібно зрозуміти:
  1) де стоять коми у Вашому реченні - я не можу розібрати, яка цифра до якої ситуації відноситься;
  2) за якою ставкою Ви реалізуєте свої товари – 20%, 10% частинами повністю

  У податковому періоді організація придбала товари для перепродажу на суму 300 000 руб (без урахування ПДВ) за ставкою 10 % за наявності рахунок-фактури, та 50 000 (без урахування ПДВ, без УПД та рахунок-фактури) за ставкою ПДВ 20 %, та реалізувала товари у сумі 732 000 крб (з урахуванням ПДВ) за ставкою 20%. Визначити розрахунки з ПДВ із бюджетом.

  ТОВ «Висота» за квартал закупило 10.01 на суму 100 тисяч рублів з 20% ПДВ і продала з націнкою 42%; 15.01 купила на 300 тисяч рублів з 20% ПДВ і продало з націнкою 40%; ПДВ; 10.03 купило на 500 тисяч рублів з 20% ПДВ; 15.03 продали на 500 тисяч рублів з націнкою 15%. Щомісяця платять оренду 50 тисяч рублів без ПДВ. Розрахувати податок на прибуток та ПДВ; підготувати для директора суму недостатню (за умови що податок на прибуток не повинен перевищувати 1%

  Дохід становив 350000 р на місяць за вантажоперевезення а витрата на Гсм 109000р скажіть чи потрібно платити податок 20% пдв

  Для початку добре б дізнатися про Ваш режим оподаткування. ІП, які здійснюють вантажоперевезення, часто купують патент на цей вид діяльності. Дрібним організаціям також не цікаво працювати на загальному режимі, оскільки відрахування з ПДВ у більшості випадків можна отримати тільки з ПММ, і різниця між нарахованим ПДВ та заявленим до вирахування може виявитися занадто великою. Тому коли Ви питаєте, чи потрібно Вам сплачувати податок 20% ПДВ, я гублюсь. У даному питанні мені була б корисніша інформація про Ваш режим, наявність звільнення від ПДВ, наявність рахунків-фактур за ПСМ, що надійшли, ніж про суму Ваших доходів і витрат.

  сума контракту – 33399.27
  сума ПДВ 20% - 5566.55
  Сума без ПДВ - 27832.73
  Постають питання. Загалом при ручному розрахунку ПДВ так і розраховується, особливо зважаючи на дані при оформленні контракту в ЄІС. Але всі калькулятори, у тому числі й 1С, у постачальника виділяють ПДВ - 5566,54.
  Як бути у таких ситуаціях?!

  Олександр правила математичного округлення ніхто не скасовував, різниця в 1 копійку може стати підставою для відмови у заліку вхідного ПДВ за рахунком-фактурою. Домовляйтесь з постачальником, ще варіант вказувати за ціною без ПДВ не 2, а 4 знаки після коми (див. Лист Мінфіну від 24.11.2016 № 03-07-09/69356).

  Доброго дня.
  Скажіть, будь ласка, який ПДВ необхідно сплачувати при імпорті товару (арахісова паста) з РФ до Латвії? Постачальник ІП на УСН 6%.

  Може застосовуватися ставка або 10 або 20%. Олія арахісова та її фракції нерафіновані з кодом 10.41.22.000 включені до переліку товарів Постанови Уряду № 908 від 31.12.2004, при реалізації яких застосовується ставка 10%. Ваш податковий режим не впливає на значення ставки імпортного ПДВ. Більше матеріалів про ПДВ при імпорті товарів Ви знайдете тут

  Добрий день!
  Постачання товару з РФ до Латвії - це експорт а не імпорт!
  Чи в Латвії теж є УСН 6% - і автор мав на увазі, імпорт із Росії?
  В оману вводьте.

  Доброго дня!
  Постачальник розмитнив товар із Німеччини з ПДВ 20%, дистриб'ютор його купив із вхідним ПДВ 20%, при подальшому продажу який ПДВ буде, якщо з'ясувалося, що товар входить до ГРЛС (ліків засіб) і оподатковується ПДВ 10%?

  Відповідно до пп. 4 п. 2, п. 5 ст. 164 НК РФ за ставкою ПДВ 10% оподатковуються реалізація та ввезення до РФ медичних товарів вітчизняного та зарубіжного виробництва, зокрема лікарських засобів, виготовлені аптечними організаціями.
  Наведені в Переліку кодів таких ліків, затвердженому Постановою Уряду РФ від 15.09.2008 № 688, коди застосовуються, зокрема, щодо лікарських засобів, включених до державного реєстру лікарських засобів або в єдиний реєстр зареєстрованих лікарських засобів ЄАЕС. При цьому лікарські препарати повинні мати документ. , що підтверджує їхню реєстрацію.
  Не зовсім зрозуміло, чому було нараховано 20%, чи є документ, який підтверджує його реєстрацію. Спробуйте докладніше описати ситуацію на форумі.

  Привіт!
  Закуповую товар у Казахстані без ПДВ, продаю в Росії з ПДВ?

  Добрий день! Підрядна організація в акті виконаних робіт КС-2 нараховує ПДВ на суму 20%.

  Добрий день. Основним документом для обчислення та сплати ПДВ виступає рахунок-фактура. Більше того, форма КС-2 не є обов'язковою для застосування. ПДВ чи без ПДВ.
  Порядок оплати повинен бути зафіксований у Вашому договорі з підрядником, на нього і орієнтуйтеся у питаннях оплати.
  За більш детальними роз'ясненнями Ви можете звернутися на форум

  Здрастуйте, купуємо квартиру на аукціоні в РБ, скажіть ПДВ буде 10% або 20%, дякую

  Доброго дня, якщо вам треба розрахувати ПДВ за 4 квартал 2020 р., то розраховуйте ПДВ тільки за жовтень (тк з листопада ви ПДВ не нараховуєте).Для цього дивіться дані вашого обліку за жовтень, рахунки-фактури.

  Спасибі за відповідь було важко, але я це зробив. І відновив ПДВ, прийнятий до відрахування на 30 жовтня.

  ТОВ «Карапуз» виробляє дитячі ліжечка і є платником ПДВ. суму ПДВ, що підлягає сплати до бюджету організацією за підсумками податкового періоду.