Як дізнатися – на «спрощенці» ІП чи ні

Підприємець сам обирає систему оподаткування, керуючись умовами, зазначеними у Податковому кодексі. Нерідко найвигіднішим режимом стає «спрощенка», для переходу на яку достатньо подати до ІФНС спеціальне повідомлення. При цьому податкове законодавство не передбачає направлення повідомлення у відповідь від податківців. Розглянемо варіанти, як дізнатися – на «спрощенці» ІП чи ні.

Як робиться переклад на «спрощенку»

Відповідно до п.2 ст. 346.13 НК РФ, повідомити інспекцію про вибір ССП знову створені ІП можуть протягом 30 днів з дати постановки на облік. Вже працюючі платники податків можуть перейти на спецрежим тільки з нового календарного року, повідомивши про зміну податкової системи до 31 грудня поточного року (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Для повідомлення розроблено рекомендовану форму - № 26.2-1 (КНД 1150001) (утв. Наказом ФНП від 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Але скласти та надіслати повідомлення можна й у довільній формі.

Після отримання повідомлення податківці проведуть перевірку відомостей, зазначених у ньому: вид діяльності, чисельність працівників, враховується строк подання. Якщо заява відповідає всім вимогам НК РФ - платник податків переводиться на «спрощенку». Документів про ухвалене рішення чи про відмову ІФНС не видає.

Як дізнатися – на «спрощенці» ІП чи ні

Жодних підтверджуючих документів про перехід на ССП, крім екземпляра повідомлення, у ІП не залишається. Проте перевірити, чи залишено на «спрощенці» ІП, чи ні, все-таки можна. Є кілька способів, як це зробити:

1.Направити до ІФНП письмовий запит про надання інформаційного листа за формою № 26.2-7 з Наказу ФНП від 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Прохання складається у довільному вигляді (якщо подається електронно – засвідчується ЕЦП). Обов'язково вказуються дані, що дозволяють ідентифікувати платника податків – прізвище, ім'я, по батькові ІП, ІПН. Відповідь податківці становитимуть протягом 30 днів (пп. 2,3 п.13 Адміністративного регламенту ФНП, затв. Наказом ФНП від 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).

2. Онлайн - через «Особистий кабінет платника податків ІП» на сайті ФНП, увійти до якого можна за обліковим записом Держпослуг або паролем, отриманим в ІФНС. Дані про режим оподаткування відкриваються у профілі. Щоб потрібне вікно відкрилося, натисніть на рядок із прізвищем, ім'ям, по-батькові. Відомості з'являться у розділі «Мої системи оподаткування».

3. Можна звернутися до ІФНС особисто. Усну відповідь інспектор дасть одразу, подивившись дані, заведені до бази ІФНС (пп. 1 п. 13 Адміністративного регламенту ФНП). Потрібно пред'явити паспорт та ІПН, з представника підприємця запросять нотаріальну довіреність.

Найзручнішим варіантом вважається отримання інформаційного листа з ІФНС, оскільки платник податків на руках залишається документ, що підтверджує правомірність застосування «спрощенки». Його також можна пред'являти контрагентам під час укладання договорів, щоб обґрунтувати вказівку вартості без ПДВ.

Як дізнатися, яка «спрощенка» у ІП – 6% чи 15%

Повідомлення про вибір режиму УСН, платник податків відразу вказує об'єкт оподаткування: «доходи» (6%) або «доходи мінус витрати» (15%). Де можна подивитися, який варіант був обраний:

• у своєму примірнику повідомлення про перехід на ССП - якщо повідомлення подавали за формою № 26.2-1, відповідь стоїть у рядку «В якості об'єкта оподаткування обрано»: 1 – «доходи», 2 – «доходи мінус витрати»;
• онлайн - у ЛК платника податків: через профіль у вікні «Мої системи оподаткування» на вкладці «УСН» відображається дата подання повідомлення та заявлений у ньому об'єкт оподаткування.

Пояснення можуть дати і в ІФНС, якщо платник податків вирішить звернутися до них із цим питанням. Розробленої форми для письмового звернення немає, тому пишеться він у довільному вигляді.

Таким чином, навіть при втраті свого примірника повідомлення про перехід на ССП можна дізнатися, чи вправі ІП застосовувати «спрощенку» чи ні. Відповідь можна знайти онлайн або дізнатися у територіальній ІФНС за адресою місця проживання платника податків.

Більш повну інформацію на тему ви можете знайти в КонсультантПлюс.
Безкоштовний безкоштовний доступ до системи на 2 дні.

Як дізнатися, працює фірма на спрощенці чи ні

Як дізнатися – на спрощенці фірма чи ні? Це досить просто, досить нескладна послідовність дій. У яких випадках може знадобитися з'ясування системи оподаткування своєї фірми? А компанії-контрагенти? Чи не є ці відомості податковою таємницею? Огляд усіх можливостей отримати відповіді на ці запитання ви знайдете у нашому матеріалі.

Коли потрібно уточнити систему оподаткування фірми

Розберемося, хто і за яких обставин може поставити таке запитання. З'ясувати систему оподаткування можна як своєї фірми, і чужої.

Щодо своєї фірми таке питання може виникнути за таких обставин:

• Засновник довірив реєстрацію фірми сторонньої організації та з метою контролю над її роботою хоче дізнатися, чи було правильно оформлено. Наприклад, чи була подана заява про застосування спрощеної системи оподаткування до податкової інспекції.
• На роботу влаштувався новий бухгалтер, і для коректного ведення бухгалтерського та податкового обліку йому потрібна інформація про систему оподаткування, яку фірма застосовує.

Щодо іншої фірми знання системи оподаткування може знадобитися з таких причин:

• Перед тим, як відкрити власну фірму, людина вивчає ринок і своїх конкурентів. Знання про те, яку систему оподаткування використовують організації, які займають ту саму нішу, будуть дуже корисними для більш ефективної побудови бізнесу.
• При складанні бізнес-плану потрібно вивчати не лише конкурентів, а й майбутніх замовників. Якщо переважна кількість таких фірм віддали перевагу ОСНО, то застосування ОСНО і вашою фірмою зробить її привабливішою для них.
• При виборі потенційного постачальника чи виконавця для організації, що вже працює, важливо знати, на якій системі він працює, щоб розуміти, чи можна розраховувати на відрахування ПДВ за такої співпраці.

Як дізнатися про систему оподаткування власної фірми

Як перевірити – УСН чи ні застосовує власна фірма? І тому існує кілька найпростіших способів:

• Необхідно підняти документи, які подавалися до податкової інспекції під час реєстрації чи пізніше. Якщо серед них є повідомлення про застосування ССП, то питання вирішено. Якщо такого повідомлення на руках немає, воно, можливо, було втрачено.Тоді слід отримати виписку з ЄДРЮЛ на сайті податкової, через свого оператора ЕДО або особисто відвідавши податкову з відповідним запитом. У виписці мають бути зазначені документи, які були подані фірмою. з великою ймовірністю ваша фірма знаходиться на ОСНО як на застосовуваній за умовчанням.
• Можна ознайомитися зі звітними документами за минулі податкові періоди, а також виплатами, зробленими до податкової інспекції. Досвідчений бухгалтер швидко визначить, виходячи з цього, на якій системі оподаткування працює організація.
• Існують певні обмеження для застосування УСН, тому якщо організація їм не відповідає (досвідчений бухгалтер також легко це визначить), отже, її система оподаткування – ОСНО.
• Якщо організація має зареєстрований особистий кабінет платника податків на сайті податкової інспекції, то певні дані можна отримати звідти.

УСН чи ОСНО у контрагента

Як дізнатися - УСН чи ОСНО застосовує контрагент фірми?

отримати не можна. Втім, для прояву належної обачності при виборі контрагента необхідно вимагати у нього досить великого пакета документів, до якого входить і повідомлення про застосування спрощенки.

Якщо з якоїсь причини документи не вимагали, тут також допоможе виписка з ЄДРЮЛ. Отримати її можна, як уже говорилося, на сайті податкової інспекції на будь-яку фірму, просто заповнивши ІПН. Якщо таких немає, то контрагент застосовує ОСНО.

Виписку можна отримати не лише на сайті податкової інспекції, а й через операторів ЕДО при підключенні до цієї послуги через портал «Держпослуги». Виписка при цьому буде та сама, тільки отримана різними способами.

Крім того, ФНП вже тривалий час поетапно запускає сервіс «Прозорий бізнес». На сьогоднішній день сервіс дозволяє швидко отримати чітку інформацію про фірму, яка не є податковою таємницею, такою як:

• застосовувана система оподаткування;
• перелік КВЕД;
• розмір статутного капіталу;
• адресу та ін.

При використанні сервісу необхідно враховувати, що він працює в тестовому режимі і не завжди видає коректну інформацію.

Надалі сервіс планується доповнити новими даними та його використання дозволить також з'ясувати середньооблікову чисельність, суми сплачених податків, внесків та податкової заборгованості тощо.

Як перевірити ІП

Завдання, як перевірити - ІП на ССП чи ні, вирішується приблизно такими самими способами, як і у випадку з організацією.

Зробити це можна, вивчивши документацію, подану до податкової інспекції під час реєстрації фізособи як ІП. Це не найнадійніший спосіб, оскільки папери, навіть найважливіші, можуть загубитися, тому відсутність повідомлення про застосування спрощенки ще не гарантує, що ІП повинен звітувати за загальною системою.

Найвірніший спосіб — з'ясувати це безпосередньо у податковій інспекції:

• Зайшовши до особистого кабінету платника податків.
• Звернувшись особисто із запитом до податкової інспекції та представивши паспортні дані та ІПН.
• Направивши запит до податкової інспекції із проханням підтвердити факт застосування спрощеної системи оподаткування.У цьому випадку податковий орган направить у відповідь інформаційний лист із датою переходу на спрощенку та відомостями про подання відповідних декларацій (лист Мінфіну від 19.12.2013 № 07-01-06/55941).

Дізнатися, яку систему оподаткування застосовує ТОВ чи ІП, можна, проаналізувавши реєстраційні чи звітні документи, подані фірмою у минулі періоди. Відомості про систему оподаткування можна отримати у податковому органі, запросивши витяг з ЄДРЮЛ. Крім того, незабаром має запрацювати офіційний сервіс податкової служби «Прозорий бізнес», де можна буде отримати цю інформацію в один клік по ІПН.

Ще більше матеріалів на тему — в рубриці «УСН».

Свідоцтво про спрощену систему оподаткування (УСН)

Свідоцтво про спрощену систему оподаткування на підтвердження права застосування цього спецрежиму податковим органом не видається. Про те, який документ його замінює і як його отримати, йтиметься у статті.

Як перейти на УСН

Кожен платник податків має право перейти на УСН за дотримання умов, перелічених у ст. 346.12 та 346.13 НК РФ.

ВАЖЛИВО! З 2025 року умови застосування спрощеної системи оподаткування змінено: підвищено ліміти доходів та залишкової вартості основних засобів, скасовано підвищені ставки, введено обов'язок щодо упати ПДВ. Докладніше про нововведення читайте у нашій статті.

Щоб перейти на УСН, підприємству потрібно повідомити про це податківців, заповнивши форму № 26.2-1 (затверджена наказом ФНП Росії від 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Завантажити бланк можна безкоштовно, клікнувши на картинці нижче:

А із статті «Заява про перехід на УСН (зразок)» ви дізнаєтесь, які вимоги пред'являються до заповнення повідомлення та які терміни для її подання встановлено законодавством.

Підприємства та ІП, що реєструються вперше, мають можливість перейти на ССП протягом 30 днів з дня реєстрації. Решта за деякими винятками можуть це зробити з 1 січня будь-якого року, попередньо повідомивши податкову до 31 грудня попереднього року.

Чи можна перейти на ССП, якщо повідомлення подано з порушенням терміну (пізніше за встановлений термін)? Відповідь на це запитання можна знайти у КонсультантПлюс. Отримайте пробний доступ до системи безкоштовно та переходьте в Готове рішення.

Як отримати свідоцтво УСН

За відповідністю критеріям платника податків СЗН право застосування цього спецрежиму з'являється без будь-якого підтверджуючого документа з боку податкової після надсилання повідомлення з 1 січня, з дати держреєстрації або у виняткових випадках з іншої дати, передбаченої законодавством. Необхідно лише мати штамп податкового органу про прийом повідомлення, поштовий опис або квитанцію оператора під час відправлення телекомунікаційними каналами зв'язку.

Іноді контрагенти запитують підтвердження права застосування УСН як більш серйозного документа. Незважаючи на якусь неправомірність такої вимоги, піти назустріч партнеру можна, тим більше отримати підтвердження з податкової не так складно. Правила передбачають можливість подати запит на інформаційний лист, який свідчить про право застосування УСН (за формою № 26.2-7). Виглядає воно так (завантажте безкоштовно):

Для цього до ФНП слід надіслати лист-запит у довільній формі.Відповідь на запит має бути надана протягом 30 календарних днів. Такий лист, що містить інформацію про дату подання повідомлення про перехід на ССП, буде свідченням ССП, що підтверджує право платника податків використовувати цей спрощений режим.

Інформаційний лист із ФНП можна отримати особисто, через пошту або за допомогою сервісів електронного документообігу.

Що робити, якщо ССП застосовувалася помилково? Відповідь на це питання розібрано в КонсультантПлюс. Оформіть пробний доступ до системи та переходьте до статті. Це безкоштовно.

Підсумки

Законодавство не передбачає обов'язкової наявності підтверджуючого документа для застосування спрощенки за умови подання платником податків повідомлення. Проте для зовнішніх контрагентів та власного спокою платник податків має право запросити інформаційний лист, який замінює свідоцтво про застосування УСН.