Як працює система переведення в готівку

Ви переглядаєте розділ: Легалізація доходів і переведення в готівку грошей

Сьогодні легалізація доходів, отриманих нечесним шляхом, зустрічається все частіше. Для відмивання «брудних» грошей використовуються найвитонченіші схеми. Поширення пластикових карт призвело до розширення вживання слова «переведення в готівку». Люди знімають через банкомат зароблені чесною працею гроші, оскільки безготівково розплатитися можна не скрізь і не завжди.

Однак паралельно існує інший термін – «переведення в готівку», за яким ховається не така нешкідлива дія. Давайте спробуємо розібратися, що є обголом, як він виробляється і до яких негативних наслідків призводить.

Значення та історія термінів

Отже, обготівка або переведення в готівку – це сленгова, жаргонна назва операцій, що здійснюються індивідуальними підприємцями (ІП) або юридичними особами з метою уникнення податків. Саме цим шляхом отримують ту саму чорну готівку, не відображену в бухгалтерії суб'єкта господарювання. Широке поширення цей термін і явище, що приховується за ним, отримали в Росії на початку 90-х років.

Цілком нейтральним значенням має слово «переведення в готівку». Воно означає цілком законний переказ грошей з безготівкової у готівку. Наприклад, особа, яка отримала перераховану на банківську картку зарплату, йде до банкомату або ощадкаси, де знімає з рахунку готівку. Також, про переведення в готівку говорять при проведенні законних операцій з цінними паперами, використовується цей термін і в підзаконних актах.

Насправді ж, кордон між цими поняттями може бути розмитим. Так, при ретельно продуманій процедурі переведення в готівку, законне на вигляд переведення в готівку може бути одним з етапів операції.

В офіційних юридичних документах термін «переведення в готівку» не зустрічається, оскільки є жаргонізмом. Замість нього використовують описові словосполучення, типу, «незаконне переведення в готівку» або «незаконне отримання грошей».

Проблема переведення в готівку гостро постала на початку 90-х років, оскільки лише наприкінці 80-х була вирішена приватна підприємницька діяльність. Високий податок на прибуток (близько 40%) змушував бізнесменів йти у тінь. Тоді ж набули популярності та зарплати в конвертах.

Далі йтиметься про різні схеми переведення в готівку грошей.

Основні схеми переведення в готівку

Безумовно, назвати всі схеми переведення в готівку, якими користуються бажаючі уникнути податків підприємці, вкрай складно, оскільки нововведення з'являються чи не щодня. Ми коротко розглянемо основні варіанти переведення в готівку:

Через договір із фірмою-одноденкою. Мабуть, найпоширеніша схема оголила. Компанія, яка бажає отримати готівку, укладає договір із спеціально створеною фірмою, згідно з яким їй були нібито надані якісь послуги або передані певні товари. Після цього з цього приводу підставної фірми перераховуються прописані у договорі кошти, які знімаються і діляться між учасниками операції;
За участю банку. Нерідко за одноденними фірмами стоять співробітники банку, які здійснюють операцію з переказу грошей з рахунків. Так, у 2009 році кілька банків, причетних до подібних дій, були позбавлені ліцензії;
Залучення фізосіб. Для виведення невеликих сум використовують іноді викуплені у громадян пластикові картки. На рахунок фізособи надходить переклад, який негайно знімається. Відповідальність за проведені операції, у разі виявлення порушень, лягає на власника картки;
Через ІП. Сума, яку планується перевести в готівку, переказується на рахунок ІП. Зняти гроші стає набагато простіше, ніж із рахунків великої фірми;
З використанням втрачених паспортів. Фірми-одноденки нерідко оформлюються на паспорти людей, які не знають про це (бомжів, алкоголіків, ошуканих громадян, осіб, які втратили документ). У результаті виконавець і замовник ділять прибуток між собою, оскільки оплачувати послуги директора підставної фірми не доводиться;
Через платіжні термінали. Гроші з рахунку компанії переказуються фірмам, які займаються обслуговуванням терміналів. Останні повертають замовнику перераховану суму (за вирахуванням обумовленої комісії) у вигляді готівки, що надійшла до терміналів від населення;
Через некомерційні організації (НКО). Компанія перераховує кошти на рахунок якоїсь благодійної організації, яка, своєю чергою, розподіляє їх між своїми підопічними. Насправді ж гроші йдуть на підставні рахунки і повертаються у вигляді готівки до замовника;
Виведення грошей в офшори. Підприємства продають свої товари за заниженою ціною країни, у яких податку з прибутку низький чи відсутній зовсім. Потім товар перепродається за реальною ціною, а гроші, заощаджені на виплаті податків, потрапляють до керівника фірми;
Оготівка материнського капіталу. Переказ грошей з рахунку у пенсійному фонді можливий лише під час укладання угоди, дозволеної законодавством про материнський капітал. Найчастіше, щоб отримати готівку, заповзятливі батьки вдаються до уявних угод купівлі-продажу житла.

А тепер давайте поговоримо про кримінальну відповідальність за незаконне переведення в готівку державних коштів (переведення в готівку грошей) за статтями КК РФ.

Наслідки злочинів

Особи, які займаються обналом, можуть бути покликані до кримінальної відповідальності за різними статтями. Якщо Ви, наприклад, дізналися, що керівник компанії вдається до будь-якої схеми переведення в готівку, для порушення розслідування потрібно звернутися в поліцію.

Однак крім покарання учасників, переведення в готівку призводить і до більш серйозних соціальних наслідків.

Так, насамперед приховування прибутку знижує обсяг податків, що надходять до держскарбниці, що негативно позначається на розмірі бюджету.
По-друге, зарплата в конвертах призводить до низьких пенсій. Отримуючи частину зарплати на руки, молодь не замислюється над тим, що відрахування до пенсійного фонду значно скорочуються. Тільки повністю біла зарплата сприяє формуванню гідної пенсії.
По-третє, обнал породжує безліч шахрайських схем. Таким чином, шаленими темпами зростає злочинність.

Банківська варта: що таке «оголив», як її виявляють і як борються

Жаргонізм «переведення в готівку» не треба плутати зі словом «переведення в готівку». Вони мають єдиний корінь, але різний зміст. Під переведення в готівку мають на увазі законний спосіб отримання готівки, наприклад, ви їх зняли зі своєї банківської картки. А ось з «переведенням у готівку», або «обналом» історія зовсім інша.

Слово «переведення в готівку» – це сленгова назва протизаконних дій з переведення грошей з безособової форми в готівку. Цим грішать юридичні особи та індивідуальні підприємці.Їхнє основне завдання – уникнути сплати податків, отримати на руки готівку («чорний готівку»), яка не позначиться в офіційних бухгалтерських документах. Найпоширеніша схема «обнала» – вчинення фіктивної, або уявної угоди. Якийсь виконавець зобов'язується надати послугу (виконати роботу, поставити товар), але за фактом нічого не відбувається, проте гроші до нього пішли.

Прийнято вважати, що перші схеми «переведення в готівку» з'явилися в 90-х роках, з початку економічних реформ в Росії. І до цього дня вона нікуди не поділася. Щорічно Центробанк наводить статистику обсягу операцій із незаконного «переведення в готівку» (цифри будуть нижчими). Під пильною увагою Банку Росії «еволюція» схем та великі фігури.

Яку відповідальність передбачено за «обнал»?

За участь у схемах «обналу» несуть відповідальність усі учасники процесу:

«Замовників» карають за статтями 198,199 та 327 КК РФ;
"Виконавців" за статтями 198-199, 171, 172, 327, 174, 174.1, 210 КК РФ.

Штрафи та терміни за цими статтями серйозні.

З «готівкою» борються?

Так. З актуального. 10 березня 2016 року затримали Сергія Пивоварова, одного з найбільших «оголювачів». Він очолював групу, яка займалася переведенням у готівку грошей на території Оренбурзької, Самарської та Саратовської області. Гроші «відмивалися» через тисячі платіжних банківських терміналів у всій країні. У «тінь» йшло кілька мільярдів рублів. А наприкінці 2015 року заарештували банкіра Олександра Григор'єва. Він був співвласником кількох банківських структур. Займався переведенням у готівку грошей і виведенням їх за кордон за, так званою, «молдавською схемою».

Які схеми використовують сьогодні?

У 2008-2009 роках «популярними» були схеми «переведення в готівку» через банківські картки, наприклад,

Компанія приймає платіж із ПДВ. Переказує гроші на рахунки кількох ІП за вирахуванням мінімальних податків. А потім вони перераховують гроші на карти "під звіт". Готівка просто знімається в банкоматі. Схема діє доти, як банк це помітить і закриє рахунок підприємства (максимум - 1 квартал);
Несумлінні клієнти надають шахраям свої платіжні кошти та реквізити (за невелику винагороду). Потім на ці рахунки переводяться викрадені гроші і переводяться в готівку.

Боротьбу Центробанку з подібними схемами можна назвати успішною: «переведення в готівку» через банківські картки було зведено практично до нуля. Однак, як зазначив Центробанк, колишні схеми «переведення в готівку» грошей знову стали популярними.

Як виявляють «переведення в готівку» податківці?

Навіть якщо підприємці поводилися дуже акуратно і були впевнені, що всі продумали, податківці мають кілька непрямих ознак, за якими вони можуть відрізнити фіктивну операцію від реальної.

Про які ознаки йдеться? Наприклад,

працівники дозволяють собі великі покупки за невеликої заробітної плати, наприклад, автомобілі класу «преміум»;
компанія пред'являє до відшкодування значних сум податків;
засновник чи директор зустрічається у числі контрагентів компанії;
компанія відкриває рахунок у банку, у якому «сидить» багато юридичних зі списку контрольованих;
операції компанії привертають увагу своєю незвичністю: компанія торгувала бетоном та раптом купила вагон тюльпанів;
у балансі компанії багато операцій, якими складно визначити ринкову вартість, наприклад, консультаційні послуги;
компанія під час перевірки «втрачає» первинні документи.

А тепер про цифри від Центробанку

За оцінкою Центробанку:

обсяг операцій з «переведення в готівку» склав у 2014 році - близько 1,8 трлн. руб., 2015 року - 500-700 млрд. руб.;
кількість виявлених у квартал організацій (зокрема банків), які займаються сумнівними операціями, скоротилася із сотень (два роки тому) до десятка (нині).

Центробанк щороку рапортує про контроль за «сумнівними» операціями. З нещодавнього повідомлення заступника голови ЦБ випливає, що комісія за «обнал» зросла, готівка поступово стає товаром, а переведення в готівку переходить з банківського сектора в торгові мережі.

Мені запропонували переводити в готівку гроші. Які можуть бути ризики?

«Шукаємо відповідальних людей, готових серйозно та щільно працювати. Робимо затоки на картки. Основні банки, із якими працюємо: (далі перераховуються банки).

Схема роботи: 33% – наші, 66% – ваші.

Мінімальна затока - 51 тисяча рублів. Мінімальний внесок у гарант – 17 тисяч рублів».

Що це за вид заробітку? Наскільки він популярний та законний? Чи не шахрайство це з метою отримати від мене 17 тисяч карбованців і потім зникнути?

Для людини, яка відгукнеться на таке оголошення, є два варіанти розвитку подій.

спеціаліст з безпеки

У першому, найоптимістичнішому варіанті він буде потерпілим у кримінальній справі про шахрайство. У другому варіанті можна стати обвинуваченим у кримінальній справі з тяжких статей КК.

І іншого вибору насправді немає – лише ці два варіанти. Я поясню чому.

Що таке затоки грошей на картку?

На перший погляд схема працює просто. Ви повідомляєте заливнику реквізити своєї банківської картки. Він переказує вам заздалегідь обумовлену суму. Частину з неї ви переводите на рахунок, який він повідомить, а частину залишаєте собі.

Якщо заливник просить у вас тризначний код, вказаний на обороті картки, це шахрай і ви попрощаєтеся з залишком грошей на вашому рахунку.

З вас можуть попросити завдаток чи внесок, щоб гарантувати вашу порядність. Якщо ви сплатите цей внесок — також є ймовірність, що ви з ним попрощаєтесь.

У цьому випадку ви втратите гроші і станете потерпілим за статтею 159 КК РФ "Шахрайство". Звучить дивно, але у такій ситуації це найкращий варіант подій. Ви напишете заяву до поліції, можливо, шахраїв знайдуть, притягнуть до відповідальності і, можливо, навіть повернуть вам гроші.

Набагато гірше, якщо заливник виявиться «чесним» та виконає всі умови угоди. Тому що гроші з нізвідки не з'являються, і заливники їх просто так не роздають.

Хто такий заливник?

Це злочинець, який виводить гроші, одержані незаконним шляхом, у готівкову форму. Для цього потрібно переганяти гроші з рахунку на рахунок між різними, незнайомими один з одним людьми, сподіваючись, що правоохоронні органи не зможуть відстежити весь ланцюжок переказів.

Безкоштовно бути ланкою у цьому ланцюжку ніхто не погодиться, тому кожному учаснику пропонують якийсь відсоток від суми переказів. Відповідно, кожен учасник ланцюжка з погляду закону є співучасником злочину.

До речі, учасники ланцюжка мовою заливників називаються дропами. А людина, яка шукає дропів та працює з ними, — дроповодом. Дроп може сам брати участь у ланцюжку переказів, а може просто продати або віддати свою банківську картку дроповоду разом із реквізитами рахунку та піном.

Дроповоди використовують різні способи втертися в довіру та отримати контроль над платіжними інструментами людини.Вони розміщують оголошення в інтернеті, на сайтах кадрових агенцій та в соцмережах. Окрім оголошень з пропозиціями роботи шукати дропа можуть навіть через сайти знайомств.

Наприклад, хлопець шукає дівчину з невеликим заробітком та фінансовими проблемами. Потім слідують знайомство, квіти, цукерки і пропозиція заробити хороші гроші як посередник. Після пари перекладів молодик зникає, а натомість у житті дівчини з'являються слідчі з кримінальною справою. І з’ясовується, що паспорт красеня дівчина не бачила, номер машини не пам'ятає, симкарта оформлена на якогось Васю, а телефон недоступний.

Звідки гроші у заливників?

Як правило, ці гроші з'являються внаслідок злочинної діяльності. Легально зароблені гроші таких складних схем не потребують: досить просто зареєструвати бізнес, платити податки і всі необхідні відрахування — і держава не матиме запитань.

Але якщо людина торгує наркотиками, зброєю, людськими органами чи фінансує терористичні організації, то такий бізнес на облік у податковій не поставиш. А гроші, отримані внаслідок незаконних угод, злочинцям треба якось виводити з тіні у реальне життя.

Часто схеми із затоками використовують одержувачі кредитів, оформлених за вкраденими чи підробленими документами. Їм все одно, який відсоток платити за переведення в готівку: витрати на переклеювання фотографії в паспорті невеликі.

Раніше тим, хто отримував доходи від злочинів, жилося набагато простіше. Ще в 90-х можна було відкрити бутік на Арбаті, виставити в ньому шуби з цінником по кілька сотень тисяч рублів, показувати оборот по ньому, платити податки — і дохід ставав схожим на легальний.Але з часом податкова посилила вимоги, розробила нові методики перевірок і почала ставити запитання: а ось ви по 5 шуб на день продаєте по документах, а при цьому жодної не купуєте, постачальників у вас немає, з вами бізнес ніхто не веде, а директор взагалі мешкає на Кіпрі. А тепер пред'явіть податківцям ту тумбочку, звідки ви берете гроші.

У 2001 році було прийнято закон «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму». За цим законом багато фінансових операцій потрапили під обов'язковий фінансовий контроль щодо законності.

Правоохоронні та податкові органи теж отримали від держави більше повноважень щодо виявлення таких злочинів. Загальна тенденція така, що рік у рік держава дає правоохоронцям дедалі більше інструментів контролю за безготівковими переказами та збільшує відповідальність за злочини з використанням банківських карток та електронних грошей.