Як відкрити ТОВ у 2024 році: покрокова інструкція

Щоб відкрити ТОВ, потрібно придумати назву, визначити засновників, обрати директора та подати заяву на реєстрацію компанії. У статті юрист дає покрокову інструкцію, як відкрити ТОВ, що потрібно для ТОВ, зразок гарантійного листа для юридичної адреси та розповідає про нюанси.

Реєстрація юридичної особи за етапами

Про що подбати до подання документів на реєстрацію

Ось що потрібно знати при відкритті ТОВ:

1. Назва компанії.
2. Розмір та склад статутного капіталу.
3. Юридична адреса майбутньої компанії.
4. Вид діяльності (коди КВЕД).
5. Режим оподаткування.
6. Склад засновників, умови заснування ТОВ.
7. Який буде статут – типовий чи індивідуальний.
8. За яким шаблоном буде складено протокол (рішення) зборів засновників.
9. Хто буде керівником компанії?

Ця інформація вам обов'язково знадобиться, щоб правильно відкрити ТОВ. І якщо ви вирішите відкрити ТОВ самостійно, і якщо доручите створення ТОВ юристам. Усі нюанси відкриття ТОВ читайте далі.

1. Назва компанії

Придумайте повне та скорочене найменування.

Наприклад, повне найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «Роги та Копита» або «Хорнс енд Хоовес». Скоротити його можна як захочете. ТОВ «РіК» або ТОВ «Роги та Копита».

За бажанням у статуті можете вказати найменування іноземною мовою латинськими літерами.

Наприклад, повне найменування англійською мовою - Horns and Hooves Limited Liability Company. Скорочене найменування англійською мовою - HaH LLC.

Є обмеження. Без спеціального дозволу заборонені слова - похідні від "Російська Федерація", "Росія", "Російська", "Москва".

На назву «РосКухня» потрібен дозвіл.А ось похідні від слова «російська», наприклад, «РусКухня», «Російська кухня», — зареєструють так.

Не можна використовувати найменування країн, міністерств, СНД, ЄАЕС, ненормативну лексику.

Фірма «Ебідоєбі» існує з 2016 року. Лише 2022 року податкова інспекція звернулася до суду з вимогою змінити фірмове найменування. Суди 3 інстанцій позов задовольнили. Суспільство продовжує оскаржувати судові акти. Подробиці читайте у нашому Telegram-каналі.

Перевірте назву за офіційною базою Роспатента (послуга платна) або загальнодоступними безкоштовними приватними сервісами, щоб ваш бренд не збігся з назвою контрагента з вашої сфери діяльності. Тож ви мінімізуєте ризик можливих претензій від конкурентів. Зареєстровані товарні знаки не можна використовувати.

2. Статутний капітал (КК)

Мінімальний розмір КК - 10 000 рублів. Ці гроші на розрахунковий рахунок товариства з обмеженою відповідальністю вносять засновники не пізніше ніж за 4 місяці з моменту реєстрації ТОВ. Потім їх можна витратити. Наприклад, на покупку онлайн-каси.

Суму КК понад 10 тисяч можна сплатити майном, але потрібна його оцінка.

Для реєстрації ТОВ визначте розмір вкладу кожного власника.

Суми вкладів можуть бути нерівними. Пропорційно до розміру вкладу учасники завжди ділять прибуток і голосують на зборах. Що більше вкладено, то вагоміший голос учасника на зборах.

Приклад розподілу часток у ТОВ

3. Юридична адреса

Це офіційне місце знаходження товариства з обмеженою відповідальністю.Сюди надсилають листи контролюючі органи, суди, партнери.

Адресу перевіряє податкова. У реєстрації відмовить, а по вже зареєстрованій фірмі внесуть до ЄДРЮЛу запис про недостовірність адреси:

• якщо адреса неіснуюча, будинок зруйнований;
• там ніхто не підтвердить інформацію про фірму;
• за адресою вже зареєстровано багато організацій.

Коли можуть відмовити у реєстрації ТОВ

Де краще реєструвати нову фірму

Розглянемо два варіанти, які практично вибирають засновники для реєстрації нового ТОВ.

Плюси. Можна зареєструвати фірму в будь-якому місті незалежно від місця проживання директора, засновників. Такій адресі більше довіряють банки та контрагенти. Виїзні перевірки проводитимуть у цьому приміщенні.

Мінуси. При переїзді до нового офісу доведеться змінювати адресу у податковій. Його знову перевірятимуть на достовірність. Нова адреса може відноситися до нової податкової.

Плюси. Немає витрат на оренду офісу або купівлю фальшивих документів про оренду приміщення під юрадресу. Листи від держорганів, із суду точно не пропустіть, їх доставлять у квартиру.

Мінуси. При зміні директора/засновника доведеться змінювати адресу фірми. Їхнє місце проживання будь-хто побачить у ЄГРЮЛ. По борги ТОВ пристави прийдуть у квартиру.

Вимоги податківців часто кардинально змінюються. Уточнюйте умови відкриття ТОВ у податковій чи юридичних фірмах вашого регіону. Наприклад, ІФНС 46 не реєструє фірму на адресу власної квартири директора без московської прописки. У Ярославлі прописка може бути у будь-якому іншому регіоні.

Як скласти гарантійний лист

Підпишіть у власника приміщення дозвіл на реєстрацію (розміщення) юридичної адреси – гарантійний лист. Додайте до листа копію документа про права власника. Наприклад, засвідчену власником копію свідоцтва про право власності на приміщення або витяг з ЄДРПН про права на приміщення.Якщо юрадреса у торговому центрі, офісній будівлі, то краще докласти план поверху, щоб при перевірці достовірності адреси податковий інспектор його точно знайшов. Щоб податкова не чіплялася, найвигідніше вказати в гарантійному листі не просто адресу, а номер приміщення.

Зразки гарантійних листів для ситуацій:

4. Вид діяльності (коди КВЕД)

КВЕД - це види діяльності, якими ТОВ планує займатися.

Чи не вибирайте багато. Якщо КВЕД не відповідає реальній діяльності, то штрафів немає. А ось вимагати додаткового звіту Росстату можуть. Якщо КВЕД не точні, є ризик залишитися без субсидій. Наприклад, у коронавірус.

Велика оптова фірма у квітні отримала вимогу Росстату про надання звіту формою № 4-інновація. А у травні штраф 20 000 рублів - за його ненадання. Причина – «забутий» КВЕД 69.20.

Або СФР розрахує страховий тариф за найнебезпечнішим із заявлених видів діяльності.

Компанія, що торгує м'ясом, сплачувала страховий тариф 0,2% за основним КВЕД 47.22. Поки що не забула підтвердити його до СФР до 15 квітня. Тепер весь рік страховий тариф у фірми буде «автоматично» більшим — 3,4%, згідно з заявленим «про всяк випадок» КВЕД 77.39.27.

Для реєстрації потрібні номери КВЕД. Один основний та додаткові.

У номері має бути не менше 4 цифр. Вибрати можна тут. Зручно вибирати під час заповнення заяви онлайн у сервісі податкової.

Розібратися з кодами видів бізнесу допоможуть наші статті:

5. Система оподаткування

Варіанти оподаткування для ТОВ:

• ОСНО;
• УСН;
• ЕСХН;
• АУСН - доступна в 4 регіонах Росії. Докладно про цей експериментальний податковий режим розповіли тут.

ОСНО

Загальна система оподаткування буде у створеної фірми за умовчанням.

Мінуси. Об'ємний облік.Щоквартальні декларації, книга покупок, книга продажів. ПДВ, податку з прибутку.

Плюси. Немає обмежень щодо доходів, кількості працівників, вартості майна.

Податковий облік на ОСНО та звірка ПДВ

УСН

Спрощена система оподаткування застосовується, якщо подати заяву до податкової.

Мінуси. Не всім личить. Є умови застосування:

1. До 130 працівників.
2. Річний дохід до 200 млн. рублів, проіндексованих на поточний коефіцієнт-дефлятор.
3. Не можна мати філії.
4. Частка інших фірм у ТОВ не більше 25%.

У разі порушення автоматично переведуть на ОСНО.

Плюси. Відомий розрахунок податків. Менш звітність.

Є два види спрощенки.

Податки сплачуються із доходів. Ставка 6%. Можна зменшити до 3%, якщо є працівники.

У вашому регіоні розмір податку може бути ще меншим. Так, у Тюменській області для IT-компаній його знижено до 1%. У Свердловській області до 0% для виробників комп'ютерів та всіх ІП.

Податки сплачуються із прибутку. З різниці між доходами та витратами. Ставка 15%, але не менше ніж 1% від усіх доходів. Не всі витрати можна включити до витрат.

У вашому регіоні розмір податку може бути меншим. Наприклад, цей податок знижено до 10% в Оренбурзькій області, для будівельних компаній Татарстану знижено до 5%.

Зрозуміла онлайн-бухгалтерія для спрощення

ЕСХН

Єдиний сільськогосподарський податок – аналог УСН для сільгоспвиробників продукції тваринництва, сільського, лісового господарства. Замінює податки з прибутку, на майно організацій.

Якщо діяльності немає, подається «нульова» звітність. Її можна формувати без залучення бухгалтера. Ціна питання 500 рублів на рік.

Детально про те, як обрати податковий режим, розповіли в іншій статті.

Як почати працювати в Saby Бухгалтерія

Дивіться вебінар у записі від експертів НВІС (Saby) та дізнаєтесь:

• Як виконати налаштування
• Перейти з іншої облікової системи
• Обмінюватися з банком
• Відбивати рухи товарів
• Платити податки

6. Договір про заснування

Установчий договір та список учасників не будуть потрібні безпосередньо для реєстрації ТОВ. Їх може попросити банк при відкритті розрахункового рахунку та нотаріус при угодах із частками фірми.

Засновники — це власники товариства з обмеженою відповідальністю, які ще називають учасниками. Це всі ті, хто може створити ТОВ: громадяни або компанії, що вже діють.

Найпростіше відкрити ТОВ з одним засновником. Але засновників може бути 1 чи кілька. Ними можуть стати росіянин, іноземець, інша організація, муніципальна освіта.

Для реєстрації знадобляться:

• Відомості про власників. Якщо це громадяни: паспортні дані, адресу реєстрації за місцем проживання (важливо вказати правильний індекс), ІПН (дізнатися можна за паспортними даними тут). Для засновників - юридичних осіб вказують ІПН, ОГРН, назву. Дані беруть із виписки ЄГРЮЛ.
• Електронна пошта для отримання документів про реєстрацію ТОВ.
• Номер телефону. Має бути чинним, можуть перевірити.

7. Статут

Статут визначає правила взаємодії учасників.

Щоб не морочитися, використовуйте будь-який із 36 типових статутів, затверджених державою. Такий статут не треба здавати в податкову під час реєстрації фірми, в банк під час відкриття рахунку, не треба завіряти у нотаріуса.

На що звернути увагу під час вибору типового статуту?

підтвердження складу учасників без нотаріуса, щоб потім не завіряти у нотаріуса протоколи про виплату дивідендів, схвалення великого кредиту чи вибір директора (за 3–5 тисяч рублів).

директором однієї особи. Декільком рівноправним директорам складно домовитися про управління фірмою.

1. Повне та скорочене найменування ТОВ.
2. Юрадрес для ЄДРЮЛ.
3. Розмір статутного капіталу та частки учасників (засновників).
4. Відомості про загальні збори засновників: як відбуваються збори, які питання вирішуються зборах. Якщо засновник один, у статуті зазначають, що всі питання учасник вирішує одноосібно та оформлює свої рішення письмово.
5. Спосіб, яким учасники запевняють рішення: чи потрібен нотаріус для кожного збору, чи достатньо лише підписів від усіх присутніх учасників.
6. Хто керівник товариства: генеральний директор чи рада директорів.
7. Права та обов'язки учасників ТОВ, відмінні від тих, що прописані у законі. Наприклад, з яких угод приймають рішення учасники, а з яких — директор.
8. Інша суттєва інформація, що впливає на роботу ТОВ. Наприклад, чи зобов'язані засновники вносити додаткові вклади у майно компанії.

8. Протокол (рішення) зборів засновників

Якщо засновник один, усі його рішення оформлюються документом, який так і називається – «рішення». Вперше єдиний засновник заповнює одноосібне рішення про заснування товариства (див. приклад).

Для 2 та більше засновників оформлюйте протоколи за підсумками загальних зборів учасників. Саме на загальних зборах учасники вирішують усі питання щодо створення та діяльності ТОВ (див. зразок протоколу про заснування ТОВ).

Рішення (протокол) засвідчує нотаріус. Але у статуті можна прописати, що участь нотаріуса при підписанні рішень (протоколів) не потрібна.Тоді доведеться запевнити нотаріально лише перше рішення (перший протокол) щодо створення ТОВ.

1. Назва та номер документа.
2. Місто та дата складання документа.
3. ПІБ засновника, його паспортні дані, адресу проживання.
4. Власне зміст ухваленого рішення. Формулювання починайте з дієслів. Наприклад: створити комерційну організацію у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю, затвердити фірмове найменування тощо.
5. Підпис засновника із розшифровкою.

1. Назва та номер документа.
2. Місто, дата та конкретний час складання документа (час початку та закінчення зборів).
3. ПІБ засновників - учасників зборів, їх паспортні дані, адреса проживання.
4. Порядок денний та результати голосування, власне зміст прийнятих рішень.
5. Хтось підраховував голоси на зборах.
6. Підписи голови та секретаря зборів, засновників – учасників зборів.

9. Керівник

Вибір керівника ТОВ оформляється протоколом (рішенням одноосібного учасника). Назву посади можете придумати будь-яке, головне — пропишіть її у статуті фірми: директор, генеральний директор, президент.

Керівником може бути учасник товариства чи третя особа.

Якщо найняти керівником індивідуального підприємця (керуючого) чи іншу фірму (керівну організацію), можна заощадити на зарплаті. Не треба платити ПДФО, відрахування до фондів.

Для реєстрації знадобляться:

• паспортні дані керівника;
• адресу його реєстрації за місцем проживання;
• ІПН - дізнатися можна тут;
• номер телефону;
• при необхідності відомості про керуючого або керуючої організації - заповнюють за випискою ЄДРЛ.

Як зареєструвати ТОВ

Ось ключові етапи відкриття ТОВ.

Олатити держмито

Складає 4000 рублів.

При електронному поданні документів - 0 рублів.

Квитанцію на оплату формує обслуговування податкової. Потрібно вказати юридичну адресу ТОВ, ПІБ, ІПН будь-якого із засновників.

Дата сплати мита має бути пізніше дати рішення про створення ТОВ. Іноді це привід відмовити у реєстрації.

Якщо у держреєстрації відмовить через помилку в документах, держмито не згорить. Протягом 3 місяців можна виправити помилки та зареєструвати ТОВ без повторної сплати мита.

Заповнити заяву за формою Р11001

Заяву на реєстрацію юрособи складайте за типовою формою. За загальним правилом заповнюється титульний лист, відомості про засновників, про директора, коди КВЕД, заявника. Інші листи заповнюйте, якщо це актуально у вашому випадку. Вимоги до оформлення заяви – у наказі ФНП.

Онлайн у сервісі податкової. Для доступу до сервісу потрібна Займає 5 хвилин, знадобиться електронна адреса. реєстрація

Номери телефонів засновників, адреси у форму реєстрації фірми Р11001 вписують за правилами податкової. Якщо правила не дотримуватись, можуть відмовити у реєстрації.

Зразок заповнення номера телефону дивіться нижче (аркуш І заяви).

Подати документи

Виберіть спосіб подавання. Від нього залежать ваші витрати під час реєстрації фірми. У таблиці навели, яка зараз на ринку ціна самостійної реєстрації ТОВ з одним засновником у 2024 році. Зверніть увагу, що деякі способи дозволяють швидко відкрити ТОВ за 3 дні, а на інші потрібно більше часу.

* Якщо у вас є закордонний паспорт нового покоління, ви можете безкоштовно і не виходячи з дому випустити кваліфікований електронний підпис у державному мобільному додатку «Держключ». Такого підпису вистачить, щоб подати документи на реєстрацію фірми.

Якщо у ТОВ кілька засновників, то залежно від способу подачі вам знадобиться або електронний підпис для кожного засновника, або присутність усіх, або нотаріальна довіреність на одного із заявників.

Розберемо докладно можливі методи.

Електронно (з дому) 

Отримайте особистий електронний підпис (ЕП) у найближчому центрі, що засвідчує. Флешку з ЕП оформляють за паспортом та СНІЛЗ.

• Скачайте заяву Р11001 із сервісу податкової (якщо заповнювали там) або із програми ППДГР.
• Відскануйте рішення про створення ТОВ/протокол, гарантійний лист. Статут потрібен лише якщо використовуєте не типову, а власну форму. За потреби заповніть повідомлення про перехід на УСН.

Вимоги до формату. Формат зображення BW, роздільна здатність 300*300dpi, глибина кольору 1 біт (чорно-білий колір), формат готового файлу багатосторінковий TIFF. Це вимоги податкової.

Через 3 дні на вашу електронну пошту надійдуть готові документи про реєстрацію ТОВ, підписані ЕП податковою. Лист запису ЄДРЮЛ, свідоцтво про постановку на податковий облік. Статут надішлють, якщо використовували не типовий, а власну форму.

Через МФЦ 

• Звичайні.
• Реалізують електронну взаємодію з податковою. Таких замало. Вони не треба платити держмито 4 000 рублів. Запитуйте про це у вашому МФЦ.

Документи приймає будь-який МФЦ регіону, в якому реєструєте ТОВ.

На прийом можна записатися заздалегідь. У терміналі самообслуговування у залі МФЦ. Деякі доступні онлайн-запис на сайті цього МФЦ або «Держпослугах».

Запевніть у нотаріуса заяву форми Р11001.
Усі власники йдуть одночасно до одного нотаріуса чи по черзі, передаючи заяву. Вартість 1300 рублів за одного учасника + 200 рублів за кожного додаткового. від 1300 рублів.

Ідемо до МФЦ.Але можуть видати довіреності одному з засновників або іншій людині. одночасно

• Заява форми Р11001.
  Оригінал, 1 екземпляр. Прошито та завірено нотаріусом.
• Рішення про створення ТОВ чи протокол.
  Оригінал, 1 екземпляр. Якщо сторінок більше однієї, то прошиті та завірені підписами всіх засновників.
• Гарантійний лист.
  Оригінал, 1 екземпляр.
• Квитанція про оплату держмита.
  Оригінал, 1 екземпляр. Не потрібна для МФЦ із електронною взаємодією з МНС.
• Статут потрібен, тільки якщо використовуєте типову форму, а власну.
  Оригінал, або 1 екземпляр для МФЦ з електронною взаємодією 2 екземпляри

1. Забираємо до МФЦ розписку про подання документів.
2. Отримуємо на електронну пошту документи про реєстрацію через 5 днів. Ті самі, що і при подачі електронно (з дому). Якщо МФЦ є звичайним, то паперові документи видадуть особисто будь-якому засновнику.

Особисто у податковій 

Документи приймає не кожна ФНП, а тільки реєстрація, що займається. Наприклад, на всю Москву це ІФНС46.

Вашу податкову шукайте тут, в абзаці «Реквізити реєструючого органу». Потрібно вказати юрадрес ТОВ. На прийом можна записатися заздалегідь. На сайті податкової чи на «Держпослугах».

Багато податківців під час прийому перевіряють документи, вказують на помилки, підказують, як оформити ТОВ. Як подати До нотаріуса йти не треба.

Ідемо до податкової. Але можуть видати довіреності одному з засновників або іншій людині. одночасно

подають документи. Комплект той же, як у МФЦ, плюс держмито 4000 рублів. Якщо вирішили працювати на ССП, можете одночасно з документами на реєстрацію подати повідомлення про перехід на спецрежим.

Забираємо до ФНП розписку про подання документів. Отримуємо на електронну пошту документи про реєстрацію. Ті самі, що і при подачі електронно (з дому). Деякі податкові поки що видають і паперові документи. Отримати їх зможе один засновник.

Поштою або через нотаріуса 

Ці методи подання документів на реєстрацію компанії можливі. Не пишемо про них докладно, тому що термін реєстрації ТОВ буде від 10 днів, ціна вища за 6 000.

Що робити після відкриття ТОВ

Про порядок відкриття ТОВ ми розповіли вище. Нижче перерахували разові, а також деякі постійні завдання, які є актуальними після того, як зареєстрували бізнес.

Оформити гендиректора

Керівника ТОВ приймають працювати за трудовим договором, як та інших сотрудников. Трудовий договір із керівником може підписати єдиний учасник ТОВ чи голова загальних зборів учасників (ст. 40 Закону від 08.02.1998 № 14-ФЗ). Підставою буде протокол (рішення), яким засновники обрали і призначили директора.

З трудового договору видається наказ прийому працювати, якщо у компанії вирішили оформлювати працевлаштування наказами. Як із нуля організувати кадрове діловодство в організації, розповіли тут.

Відкрити розрахунковий рахунок

Для безготівкових розрахунків із контрагентами та сплати податків організація відкриває розрахунковий рахунок у банку. Пакет документів, які необхідно надати для відкриття рахунку, уточнюйте у вибраному банку.

Якщо вирішили працювати на АвтоУСН (доступний у 4 регіонах Росії), розрахункові рахунки відкривайте лише у банках із спеціального переліку.

Вирішити, хто вестиме бухоблік

Керівник ТОВ зобов'язаний доручити ведення бухгалтерського обліку головному бухгалтеру або іншій посадовій компанії або укласти договір із сторонньою компанією (ІП, самозайнятим) про надання послуг з ведення бухгалтерського обліку. Тобто передати бухоблік на аутсорсинг.

Якщо ТОВ вправі застосовувати спрощені методи бухобліку, керівник може вести облік. Така ж можливість має керівники середнього бізнесу за деякими винятками (ч. 3 ст. 7 Закону від 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Найняти працівників

Оформляти персонал можна по-різному залежно від характеру відносин.

• На виконання постійної трудовий функції передбачено працевлаштування за трудовими договорами.
• На виконання разових робіт підійде договір цивільно-правового характеру (ДПГ, ГПД), зокрема договір із самозайнятою особою.

У 2024 році влада посилила контроль за неформальною зайнятістю. За спеціальними критеріями тепер перевіряють договори із самозайнятими. Небезпечно прикривати фактично трудові відносини договорами ДПГ. Як зменшити ризики для бізнесу, розповіли тут.

Платити податки та внески

Якщо вирішили працювати на спрощеній системі оподаткування, подайте повідомлення про перехід на цей спецрежим (якщо не подали одночасно із документами на держреєстрацію бізнесу). Термін – 30 календарних днів після реєстрації ТОВ. Якщо не подасте у ці терміни, то буде загальна система оподаткування. На УСН зможете перейти із 1 січня наступного року.

Якщо заяву подали вчасно, то фірма автоматично вважається такою, що застосовує УСН. На ваш запит податкова може підтвердити це письмово (за формою 26.2-7). Зразок запиту.

Терміни платежів на 2024 рік, актуальні для бізнесу, дивіться тут.

Найчастіше компанія сплачує зарплатні податки — ПДФО та страхові внески за працівників. На УСН щокварталу потрібно переказувати авансові платежі. Як їх розрахувати та у які терміни платити, докладно розповіли в іншій статті. За рік сплачується податок за мінусом перерахованих авансів.

Здавати звітність

Зареєстровані ТОВ складають усі встановлені звіти. Як звітувати вперше, підкаже наша стаття «Звітність новоствореної організації». А тут дивіться календар звітів на 2024 рік.

Основний блок звітності компанії протягом року – зарплатна. Це 6-ПДФО, РСВ та первідомості до податкової, а також звіти за формою ЄФС-1 до Соцфонду.

На ССП протягом року потрібно подавати повідомлення про обчислені суми авансових платежів. Найчастіше повідомлення подаються з ПДФО та страхових внесків за працівників. Детально про заповнення та здачу повідомлень розповіли тут.

Зручна онлайн-звітність до держорганів