Що таке акредитив, як працює і як його відкрити: розбір

Акредитив називають однією з найбезпечніших форм розрахунку під час проведення угод. Як склалася така репутація, яке є підводне каміння і як працювати з акредитивом — докладно розберемо в огляді «РБК Інвестицій»

Що таке акредитив

Акредитив — це безготівкова форма розрахунку, за якої гроші перераховуються покупцем продавцю не безпосередньо, а за посередництвом банку. Кредитна установа виступає гарантом сумлінного проведення правочину. Простіше кажучи, покупець відкриває рахунок, перераховує туди кошти у повному обсязі, банк гроші заморожує та видає продавцю лише після того, як той підтвердить виконання умов договору. За ці послуги банк бере плату.

Така схема часто використовується, коли сторони співпрацюють уперше та не хочуть ризикувати своїми грошима. Залучення банку дозволяє уникнути шахрайства: продавець упевнений, що всю суму за угодою зарезервовано. А покупець знає, що гроші переведуть продавцю лише після завершення угоди. Акредитивом користуються як фізособи, і компанії. До нього вдаються, коли угода не може бути завершена миттєво.

На території Росії порядок роботи з акредитивами визначено нормативними документами Банку Росії та Цивільним кодексом.

Коли використовують акредитив

1. Великі угоди між фізособами

До акредитива часто вдаються при купівлі-продажу нерухомості (квартири, будинки, землі тощо) на вторинному ринку. Інші дорогі товари можна просто передати покупцю в момент оплати, але при продажу нерухомості потрібно чекати на реєстрацію переходу права власності в Росреєстрі.

2.Операції між юрособами всередині Росії

Компанії використовують акредитиви при великих угодах, зокрема під час продажу частки компанії чи пакета акцій. Схема застосовується у торгових операціях.

Приклад: виробник меблів вирішив купити деревину у нового постачальника. Сторони раніше одна з одною не працювали, тому мають намір зробити розрахунок за допомогою акредитива. Вони домовляються, що оплату постачальник отримає після подання в банку документів про відвантаження замовленої деревини.

3. Зовнішня торгівля, операції з імпорту-експорту

До транскордонних угод з використанням акредитива залучено вже не три сторони (банк, покупець і продавець), а чотири. У схемі беруть участь два банки: один обслуговує імпортера, інший експортера. Принцип взаємодії той самий, просто документи при розкритті акредитива перевіряють обидва банки. Міжнародні операції з акредитиву проводяться відповідно до правил Міжнародної торгової палати (ICC, International Chamber of Commerce). Англійською мовою «акредитив» перекладається як documentary credit/letter of credit/LC/DC.

Як працює акредитив

Докладно розберемо, як проводиться угода з використанням акредитива з прикладу продажу квартири.

Сторони вирішують використовувати для оплати акредитив. Причому така схема можлива і за іпотечної угоди. У договорі купівлі-продажу зазначають умови відкриття акредитива:

• банк-емітент;
• терміни (наприклад, відкриття акредитива на 120 днів із можливістю продовження ще на 60 днів);
• умови розкриття акредитива: які документи має пред'явити банку продавець, щоб підтвердити завершення правочину. Наприклад, витяг з Єдиного державного реєстру нерухомості (ЄДРН);
• порядок дій у разі зриву угоди.

Приклад договору купівлі-продажу квартири з використанням акредитива:

1. Покупець вирушає до банку та відкриває акредитив на користь продавця, вносить на рахунок гроші;
2. Починається процес перереєстрації квартири;
3. Продавець чекає на проведення реєстрації в Росреєстрі, після цього збирає документи, які потрібні для розкриття акредитива, і пред'являє їх банку. Наприклад, витяг з ЄДРН;
4. Банк розкриває акредитив, тобто перераховує гроші на рахунок продавця.

Акредитив, рахунок ескроу та банківський осередок: чим відрізняються

Банківський осередок - це місце у фізичному сховищі, яке орендує покупець. Він кладе в комірку готівку, щоб пізніше їх забрав продавець. Умови розкриття осередку фіксуються сторонами у договорі.

Відмінності осередку від акредитива:

• акредитив - це безготівкова форма оплати угоди, а в банківський осередок кладуть готівку. Тобто кошти потрібно спочатку зняти з рахунку, потім принести до сховища банку. При відкритті акредитива можливий безготівковий переказ;
• банк відповідає за збереження самої комірки, а не її вмісту: у ситуації, коли продавець приходить за грошима, відкриває комірку і не знаходить їх усередині, крадіжку довести дуже складно;
• при розміщенні грошей в осередок повинні бути присутніми всі сторони угоди. Продавцю варто уважно перерахувати всю суму та перевірити купюри. Відкриття акредитива може відбуватися без продавця, гроші згодом переведуть у безготівковому вигляді.

Рахунок ескроу дуже схожий на акредитив і працює за тією самою схемою: гроші покупця блокуються банком і видаються продавцю лише після підтвердження угоди, проте є кілька важливих відмінностей.

Відмінності ескроу-рахунку від акредитива:

• ескроу-рахунки - відносно новий для Росії банківський інструмент, зараз він використовується в основному при покупці квартири на первинному ринку, в будинку, що будується. Акредитив застосовують у набагато ширшому переліку угод;
• ескроу-рахунки відкривають меншу кількість банків, ніж акредитиви. Повний перелік кредитних банків, уповноважених вести рахунки ескроу, на акредитив може бути відкликаним, а рахунок ескроу закривається лише за участю всіх сторін угоди;
• за відкриття та обслуговування рахунку ескроу банк не стягує комісію, акредитив — стягує.

Види акредитивів

Відкликальний акредитив можна змінити або анулювати на вимогу покупця без попереднього узгодження з продавцем, тобто написавши заяву. Безвідкличний акредитив коригується або скасовується лише за згодою обох сторін.

У договорі потрібно чітко вказати, чи є акредитив відгукним чи безвідкличний. За відсутності такого роз'яснення акредитив вважається відкликаним.

При покритому акредитиві банк покупця одразу переказує всі гроші до банку продавця, тобто покриває всі зобов'язання. Така схема застосовується під час угод у Росії. При транскордонних оборудках найпоширеніші непокриті акредитиви. Їх також називають гарантованими. І тут банк покупця дає право банку продавця списувати необхідну суму з рахунку у міру виконання зобов'язань.

Підтверджений акредитив часто застосовується у міжнародних угодах. Це схема, за якої акредитив підтверджується сторонньою кредитною організацією на прохання банку-емітента. Тобто йде подвійна гарантія сумлінного виконання договору.При цьому банк, який підтвердив акредитив поряд із банком-емітентом, також бере на себе зобов'язання щодо цього акредитива.

Кумулятивний акредитив дозволяє покупцеві приєднати невитрачені кошти до нового акредитива, тобто акумулювати гроші. Така схема підходить тим, хто часто розраховується за допомогою акредитива в тому самому банку.

Плюси та мінуси акредитивів

Плюси

1. Розрахунки через акредитив прозорі та безпечні як для продавця, так і для покупця;
2. Акредитив можна відкрити практично в будь-якому банку та відділенні;
3. Акредитив можна швидко оформити. Банки у Росії вже давно працюють з акредитивами, тому налагодили схему взаємодії з клієнтами, часто його можна оформити онлайн та в мобільному додатку банку;
4. При відкритті акредитива не потрібна особиста присутність продавця.

Мінуси

1. Акредитиви не входять до державної системи страхування вкладів;
2. Складний документообіг: для розкриття акредитива необхідне точне виконання всіх прописаних умов;
3. Банк бере комісію за відкриття акредитива;
4. Під час проведення угоди з допомогою акредитива необхідно вкластися у терміни, прописані у договорі.

Як відкрити акредитив

Акредитив можна відкрити під час особистого візиту до відділення банку. Також багато банків дозволяють зробити це онлайн, на сайті або через мобільний додаток. Послідовність дій така:

1. Сторони домовляються про проведення розрахунків за допомогою акредитива, визначають основні його параметри (відкличний/безвідкличний тощо) та вносять ці умови до договору, а також обирають банк;
2. Покупець відкриває рахунок у банку і вносить нею кошти чи поповнює вже існуючий рахунок.Кошти переведуть на спеціальний рахунок для розрахунків з акредитива. Окрім того, банк візьме комісію;
3. Покупець подає заяву на відкриття акредитива у вибраному банку. Часто зразок документа розміщено на сайті банку і з ним можна заздалегідь ознайомитись;
4. При відкритті акредитива потрібно надати договір, відповідно до якого відкривається рахунок (наприклад, договір купівлі-продажу, договір надання послуг тощо). Деякі банки можуть вимагати додаткові відомості;
5. Присутність другої сторони при відкритті акредитива є необов'язковою.

Як працювати з акредитивом

1. Ретельно перевірити, які характеристики акредитива зафіксовані у договорі: як правило, використовують безвідкличний покритий акредитив, який не можна анулювати чи змінити без згоди другої сторони;
2. Перевірити терміни, на які відкривається акредитив, та оцінити, чи розумні вони: чи встигнете ви за цей часовий проміжок закрити угоду;
3. Якщо ви продавець, варто заздалегідь подумати, як швидко ви зможете отримати документи для розкриття акредитива;
4. Уважно прочитати всі документи, необхідні для розкриття акредитива: навіть орфографічні помилки та описки можуть стати для банку основою нерозкриття акредитива.