Що таке ІІС та скільки на ньому можна заробити у 2024-2025 роках. Пояснюємо простими словами

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС) - спеціальний брокерський рахунок для операцій на російському фондовому ринку, за яким покладено податкові пільги. Щоб скористатися податковими привілеями, важливо не знімати гроші з рахунку протягом 5 років. Це робить ІІС інструментом для довгострокових інвестицій для громадян.

Простіше кажучи, ІІС - це рахунок у брокера для купівлі цінних паперів на біржі Власникам таких рахунків покладено бонус від держави у вигляді податкового відрахування.

На відміну від банківського депозиту, гроші на ІВС не застраховані. Немає й гарантованої прибутковості: щоб заробляти, необхідно інвестувати кошти у акції чи облігації.

Інвестувати можна самостійно через брокерське додаток або звернутися до професійного посередника - компанії, що управляє, - за послугою довірчого управління.

З початку 2024 року в Росії можна відкрити лише ІІС третього типу (ІІС-3).

Як працюють пільги з ІІС

ІІС, відкритий після 2024 року, дозволяє отримати 2 види податкових відрахувань одночасно: відрахування на внесок та відрахування на дохід

Вирахування на внесок передбачає повернення податку, що утримується з офіційного доходу (ПДФО). Наприклад, заробітної плати. Повернуть 13% суми, покладеної на ІІС. Але не більше 52 000 рублів на рік. Щоб отримати максимум, потрібно внести на ІВС 400 000 рублів.

Важливо! Інвестор може повернути трохи більше сплаченої суми податку з доходу протягом року. Немає офіційного доходу - немає і відрахування на внесок.

Відрахування на дохід - Це можливість не сплачувати податок на прибуток від операцій на ІІС.За новим типом ІІС з 2024 року інвестори можуть звільнити свої доходи від податку на суму до 30 млн. рублів за весь період володіння рахунком. Отже, якщо загальний дохід від усіх довгострокових інвестицій становитиме 40 млн., податок візьмуть лише з 10 млн. грн.

Розглянемо ситуацію з інвестором Анатолієм, який 15 січня 2024 року відкрив ІІС. Щороку він може отримати податкове відрахування на суму до 52 000 рублів за внесені кошти. Таким чином, 2025 року він отримає відрахування за 2024 рік, 2026 року — за 2025 і так далі. Протягом 5 років сума відрахування становитиме 260 000 рублів. Після закриття ІІС 16 січня 2029 року Анатолій також звільнить від податку весь прибуток, отриманий за ці 5 років. Ключові правила: 1. До 2026 року ІІС можна відкрити щонайменше на 5 років. Надалі термін збільшуватиметься на 1 рік щороку:

• 6 років - у 2027 році,
• 7 років - у 2028 році,
• 8 років - у 2029 році,
• 9 років – у 2030 році,
• 10 років - у 2031 році і пізніше.

Повний рік володіння вважається з відкриття рахунку. Наприклад, якщо інвестор відкриває рахунок 1 грудня 2024 року, його закриття має відбутися не раніше ніж 1 грудня 2029 року, інакше він втратить право на податкові пільги.

Тому експерти рекомендують відкривати ІІС якомога раніше — щоб зафіксувати дату, від якої відраховуватиметься термін. Навіть якщо інвестор не планує вносити гроші на рахунок найближчим часом, то вже почнеться відлік терміну володіння.

2. З початку 2024 року можна відкрити три рахунки ІІС-3: у одного брокера або у різних Якщо інвестор відкриє четвертий ІІС-3 і не використовуватиме його, і при цьому закриє рахунок до звернення за вирахуванням, ця дія не вплине на податкові пільги.Навіть наявність кількох неактивних рахунків не вплине, якщо на момент оформлення відрахування залишиться лише три активні ІІС-3.

3. З ІІС не можна зняти частину грошей: потрібно повністю закривати рахунок. Виняток один — лише якщо кошти потрібні на оплату дорогого лікування, якщо воно включено до переліку, затвердженого урядом.

Як відкрити ІІС

Найпростіше відкрити ІІС через банківську програму: багато банків мають брокерську ліцензію та додатки для інвестицій. Якщо інвестор вже має відкриті рахунки в банку, то надавати додаткові документи не потрібно.

Якщо ж інвестор вирішив відкрити рахунок у нового брокера, потрібно вказати свої ПІБ, номер мобільного телефону, адресу електронної пошти, паспортні дані та ІПН. Зазвичай процес відкриття рахунку займає лише кілька хвилин, включаючи підписання необхідних документів.

Після відкриття ІІС брокер надасть доступ до особистого кабінету або мобільного додатку, де інвестор зможе управляти рахунком.

Перевірити, чи вже відкритий ІІС, можна через особистий кабінет платника податків і в додатках брокерів. Так можна уникнути плутанини з кількістю відкритих та закритих рахунків.

Що можна купити на ІІС

ИИС поповнюється у рублях, всі угоди з рахунку проходять у російській валюті.

Обмеження поширюються на папери підприємств із іноземною реєстрацією, навіть якщо вони ведуть діяльність у Росії. Наприклад, Ozon підпадає під це правило, тому що компанія зареєстрована на Кіпрі.

Як отримати відрахування

Для інвестиційного відрахування на внески передбачено спрощена процедура оформлення. ФНП сама перевіряє право платника податків на таку пільгу та надсилає повідомлення про її призначення.

Після отримання повідомлення в особистому кабінеті ФНП інвестор перевіряє реквізити для зарахування відрахування та підтверджує заяву електронним підписом. Кошти надійдуть на рахунок протягом 15-30 днів. Загальний термін розгляду заявки та зарахування виплати становить 45 календарних днів.

Важливо пам'ятати, що спрощене інвестиційне відрахування можна оформити лише за останні 3 роки: 2024-го — за 2021, 2022 та 2023 роки; 2025-го — за 2022–2024 роки.

Щодо відрахування на дохід, то тут активні події з боку клієнта непотрібні. Брокер чи керуючий самостійно розрахує прибуток інвестора. Якщо вона не перевищує встановленого ліміту, податок сплачувати не потрібно.

Що буде, якщо закрити рахунок достроково

Якщо інвестор вирішить продати всі активи та закрити інвестиційний рахунок до закінчення мінімального періоду, йому необхідно буде повернути до бюджету отримані виплати, подавши відповідну податкову декларацію.