Валютний контроль, його цілі, функції та роль у здійсненні валютних угод

2019 року в Росії процедура валютного контролю проводиться за новими правилами. По-перше, з 1 березня 2018 року застосовується Інструкція Центрального банку Російської Федерації №181-І від 16 серпня 2017 року. По-друге, 14 травня 2018 року почали діяти поправки до базового Федерального закону від 10 грудня 2003 року №173-ФЗ, який регламентує проведення валютного контролю. В результаті було дещо змінено порядок проходження валютного контролю, скасовано деякі документи та скориговано суми штрафів.

Для чого потрібний валютний контроль

Фахівці визначають валютний контроль як комплекс певних дій, завдяки яким держава забезпечує дотримання і виконання правил і законів, пов'язаних з валютними розрахунками, а крім того, обмежує відтік капіталу.

Для нерезидентів РФ російське законодавство передбачає можливість вільного здійснення валютних переказів без обмежень. Більше того, такі переклади дозволені між резидентами та нерезидентами РФ. А ось між резидентами РФ перекази у валюті заборонені за винятком кількох обумовлених законом випадків [1] .

Валютному контролю обов'язково підлягають угоди, котрим як основною використовується іноземна валюта. Тобто в тому випадку, якщо валюта використовується російською компанією, наприклад, для розрахунків із закордонними партнерами, угода обов'язково має пройти валютний контроль, і при цьому неважливо імпортом чи експортом займається організація.

Валютний контроль нашій країні здійснює Уряд РФ, крім нього, також органи й агенти валютного контролю.Для початку з'ясуємо, що таке органи валютного контролю. Головний із них — Центробанк РФ, але таку функцію може виконувати і федеральна виконавча влада, наділена відповідними повноваженнями від Уряду РФ. Центробанк Росії контролює всі валютні операції, що проводяться кредитними та фінансовими організаціями, та відповідність цих операцій російському законодавству. Діяльність федеральних органів влади у рамках валютного контролю та їх взаємодія з цього питання з Центробанком координує також Уряд РФ.

У свою чергу, обов'язок контролю над резидентами та нерезидентами РФ, які кредитними чи фінансовими організаціями не є, лягає на агентів валютного контролю — так прийнято називати банки, які мають відповідні повноваження та підпорядковуються ЦБ РФ. Проте агентами можуть бути деякі інші організації, серед яких Федеральна податкова служба і «Зовнішекономбанк». Агенти валютного контролю ведуть і регулюють біля РФ будь-які валютні операції з оформленням всіх необхідних документів.

При здійсненні валютного контролю повинне виключатися невиправдане втручання в операції держави і забезпечуватися при цьому єдність системи валютного врегулювання та контролю. Права будь-яких учасників валютних угод захищено на державному рівні.

Згідно зі статтею 15.25 КоАП РФ, порушення валютного законодавства загрожує для компаній наслідками у вигляді накладення великих штрафів.

Етапи валютного контролю

Передбачається, що компанія, яка веде розрахунки у валюті, за замовчуванням заздалегідь відкрила валютний рахунок, інакше для початку потрібно буде його відкрити. На звичайних карбованцевих рахунках операції у іноземній валюті немає.Якщо валютний рахунок відкривається в тому ж банку, де вже відкритий рахунок у російських рублях (а зазвичай так і відбувається), то потрібно лише подати заяву, оскільки банк може використовувати раніше надані документи.

Після необхідних формальностей валютний рахунок буде відкритий, і з цього моменту компанія при кожному надходженні на нього коштів повинна проходити валютний контроль, інакше користуватися грошима на рахунку буде просто неможливо.

Процедура валютного контролю з урахуванням внесених у 2018 році змін стала виглядати для її учасників дещо простіше. Насамперед це стосується тих компаній, які проводять угоди з відносно невеликими сумами – до 200 000 рублів. У такому разі організації достатньо лише повідомити код валютної операції банку, відзначивши його у спеціальній формі. У більшості банків валютний контроль ведеться в електронному вигляді, тому цю форму можна знайти на сайті. У деяких випадках банк може запросити у компанії додаткові документи щодо конкретного валютного переказу.

Якщо сума договору виявиться більше 200 000 рублів, доведеться спрямувати до банку цілий пакет документів (про них ми поговоримо пізніше) чи поставити договір на облік — це наступний етап валютного контролю. У його ході банк відкриє спеціальну відомість банківського контролю, внесе до неї контракт, надасть йому індивідуальний номер і направить цей номер клієнту. За новими правилами, постановка контракту на облік повинна здійснюватися банком за один робочий день, всі ці процедури проводяться в електронному вигляді.

Після присвоєння угоді номера та після її проведення, компанія зобов'язана надати до банку довідку про підтверджуючі документи та сам пакет підтверджуючих документів, які необхідно подати до банку протягом певного часу:

• не пізніше 15 робочих днів після останнього дня місяця, в якому на документах, які використовуються як митна декларація, проставлено відмітку про дату їх випуску;
• або не пізніше 15 робочих днів після останнього дня місяця, в якому були оформлені документи, що підтверджують.

Зазвичай, така довідка також подається в електронному вигляді, її перевірку банк виконує протягом трьох робочих днів, а потім знову направляє клієнту. Якщо ж до документів, що підтверджують, вносилися зміни, довідку доведеться заповнити заново і протягом 15 днів з усіма потрібними коригуваннями відправити до банку.

Заключний крок - підготовка звітності та відображення інформації про угоду у звітних документах.

Які документи потрібно подавати до банку для контролю

Із 2018 року пакет документів, які необхідно надавати до банку для валютного контролю, також значно змінився.

По-перше , було скасовано такий документ. як паспорт угоди, оформлення якого раніше вимагалося щонайменше трьох днів. З 2018 року організаціям під час укладання угод у валюті необхідно лише поставити контракт на облік. Це робиться у двох випадках:

1. якщо сума контракту з експорту становить понад шість мільйонів рублів або еквівалентну суму у валюті;
2. якщо сума контракту з імпорту становить понад три млн. рублів або еквівалентну суму у валюті.

Якщо сума договору сягає 200 000 рублів, такий договір на облік не ставиться.Якщо ж вона перевищує 200 000 рублів, але при цьому її розмір менше шести млн рублів для імпорту або трьох млн рублів для експорту, то також можна обійтися без постановки на облік, однак потрібно надати банку додаткові документи, що пояснюють угоду, - сам контракт, рахунки , накладні і так далі.

По-друге У банк більше не потрібно направляти довідку про валютні операції. При вчиненні правочину на суму, що перевищує 100 000 доларів, до 2018 року до банку необхідно було подавати документи, що підтверджують необхідність здійснення такого правочину. Тепер при виконанні угоди на велику суму достатньо оформити і направити до банку лише довідку про документи, що підтверджують, що є основним звітним документом для компаній. У банках таким документом, згідно з новою інструкцією, є відомість банківського контролю.

Самі документи, що підтверджують, список яких визначається особливостями проведення валютної операції, необхідно подавати одночасно з довідкою. Наприклад, при імпорті або експорті як можливий підтверджуючий документ надається митна декларація та інші товаросупровідні, комерційні або перевізні документи.

Рахунки-фактури, акти приймання-передачі та інші папери подаються до банку під час розрахунків за виконані роботи чи послуги. Заповнюється та подається довідка зазвичай через банк-клієнт чи інтернет-банк.

Згідно з інструкцією, компанія може укласти з обслуговуючим організацію банком угоду, за якою обов'язок щодо оформлення довідки буде покладено на цей банк. У такому разі достатньо направити йому лише необхідні документи та відповідну заяву.

Агентам валютного контролю законодавство також дозволяє вимагати в компанії додаткові документи щодо проведення валютних операцій. Проте, відповідно до Федерального закону від 10 грудня 2003 року №173-ФЗ, агенти валютного контролю вправі вимагати надання лише документів, які безпосередньо ставляться до проведеної операції. Усі вони є обов'язковими при кожній угоді і направляються до банку лише за особливим запитом.

• 1 http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/9575e236ea35c7a2b1f8ce118c0ce12ea9f7cc98/

Про валютне регулювання та валютний контроль у Російській Федерації

Господарська діяльність має багато специфічних нюансів, а держава регулює та контролює їх за допомогою різних інструментів. Одним із таких нюансів є операції з валютами та цінними паперами, щодо яких застосовуються положення закону про валютне регулювання та валютний контроль та інші нормативні акти. У цьому огляді ми розкриємо поняття та сутність валютного контролю для «чайників», розповімо про особливості валютного контролю у 2024 році.

Поняття валютного контролю

• 173-ФЗ встановлює правові основи та принципи валютного регулювання та валютного контролю в РФ, повноваження органів валютного регулювання, права та обов'язки органів агентів валютного контролю (ст. 2);
• об'єктами валютного контролю є права та обов'язки резидентів щодо володіння, користування та розпорядження валютою РФ та російськими цінними паперами за межами РФ, а також валютними цінностями, права та обов'язки нерезидентів щодо володіння, користування та розпорядження валютними цінностями на території РФ, валютою РФ та російськими цінними паперами (ст. 2);
• валютний контроль у РФ здійснюється захисту економічних інтересів учасників операцій із валютою і цінними паперами (п. 5 ст. 3);
• органи валютного регулювання – Банк Росії та Уряд РФ, вони видають нормативні акти у сфері валютного регулювання (ч. 1,2 ст. 5);
• органи валютного контролю – Банк Росії, Федеральна митна служба та Федеральна податкова служба (ч. 2 ст. 22);
• агентами валютного контролю є уповноважені банки та інші органи (ч. 3 ст. 22 про це далі).

Навіщо потрібен

ст. 5 173-ФЗ декларує п'ять принципів валютного регулювання та валютного контролю:

• економічні заходи у сфері валютного регулювання є пріоритетними;
• невиправдане втручання держави у валютні операції має бути виключено;
• єдність зовнішньої та внутрішньої валютної політики держави;
• єдність системи валютного регулювання та валютного контролю;
• забезпечення захисту прав інтересів резидентів та нерезидентів при здійсненні валютних операцій.

Валютний контроль здійснюється як юридичних, так фізичних осіб. Основні цілі та функції валютного контролю:

• забезпечення дотримання вимог законодавства під час проведення операцій із валютами та цінними паперами, експортних операцій, імпортних операцій, відкриття банківських рахунків;
• перевірка міжнародних контрактів щодо відповідності вимог нормативних актів;
• виявлення та припинення протизаконних операцій.

Методи валютного контролю регламентує ст. 23 173-ФЗ:

• проведення перевірок дотримання резидентами та нерезидентами норм валютного законодавства;
• проведення перевірок повноти та достовірності обліку та звітності щодо валютних операцій;
• запит, отримання та аналіз документів та відомостей, пов'язаних із проведенням валютних операцій, відкриттям та веденням рахунків, строк надання документів за запитами органів та агентів валютного контролю – від 7-ми робочих днів з дня подання запиту;
• видача розпоряджень про усунення виявлених порушень;
• застосування встановлених законодавством заходів відповідальності порушення валютного законодавства.

Хто здійснює валютний контроль у Російській Федерації

Відповідно до положень ч. 1 ст. 22 173-РФ валютний контроль здійснюють:

• Уряд РФ;
• органи валютного контролю;
• Агенти валютного контролю.

Органами валютного контролю у РФ є (ч. 2 ст. 22):

• Банк Росії;
• підрозділи валютного контролю митниці;
• підрозділи валютного контролю податкової служби

ч. 3 ст. 22 визначає уповноважені банки як агенти валютного контролю, а також до їх числа включені професійні учасники ринку цінних паперів та державна корпорація розвитку «ВЕБ.РФ».

Відповідно до положень ч. 6 ст. 22:

• Уряд РФ координує діяльність органів податкового контролю митниці та податкової служби, а також їх взаємодію з Банком Росії (ч. 6 ст. 22);
• Банк Росії взаємодіє з іншими органами валютного контролю, координує взаємодію агентів валютного контролю з органами валютного контролю під час обміну інформацією.

Функції органів валютного контролю:

• до функцій Банку Росії при здійсненні валютного контролю входить контроль за здійсненням валютних операцій кредитними та некредитними фінансовими організаціями (ч. 4 ст. 22);
• органи та агенти валютного контролю здійснюють контроль за валютними операціями інших суб'єктів, резидентів та нерезидентів РФ (ч. 5 ст. 22).

Які операції підлягають валютному контролю

Перелік угод, що підлягають валютному контролю (п. 9 ч. 1 ст. 1173-ФЗ):

• придбання резидентом у резидента та відчуження резидентом на користь резидента валют, використання їх для платежів;
• придбання резидентом у нерезидента або нерезидентом у резидента та відчуження резидентом на користь нерезидента або нерезидентом на користь резидента валют, рублів та внутрішніх цінних паперів, використання валют рублів та внутрішніх цінних паперів для платежів;
• придбання нерезидентом у нерезидента та відчуження нерезидентом на користь нерезидента валют, рублів та внутрішніх цінних паперів, використання валют, рублів та російських цінних паперів для платежів;
• ввезення до РФ і вивезення з неї валют, рублів та внутрішніх цінних паперів;
• переклад валют, рублів, внутрішніх та зовнішніх цінних паперів з рахунку поза РФ щодо тієї ж особи у РФ й у зворотному направлении;
• переклад нерезидентом рублів, внутрішніх та зовнішніх цінних паперів з рахунку до РФ на рахунок тієї ж особи в РФ;
• переклад рублів із рахунку резидента поза РФ щодо іншого резидента до й у зворотному напрямі;
• переведення рублів з рахунку резидента за межами РФ на рахунок іншого резидента за межами РФ;
• переведення рублів з рахунку резидента за межами РФ на рахунок того ж резидента за межами РФ.

Документи для валютного контролю

Про те, які документи потрібні для валютного контролю, йдеться в Інструкції Банку Росії від 16.08.2017 № 181-І. У ній прописано порядок подання резидентами та нерезидентами уповноваженим банкам підтверджуючих документів та інформації під час проведення валютних операцій.Розглянемо це питання на прикладі експортних контрактів і наведемо витяги з Інструкції щодо надання документів для постановки на облік (реєстрація) договору в банку та інших дій:

• резидент-экспортер представляє до банку відомості про експортному договорі, необхідних постановки його на облік формою банку чи сам експортний договір (витяг з експортного договору, що містить інформацію, необхідну банку постановки договору врахування і здійснення валютного контролю), та іншу інформацію, необхідну на формування банком розділу I відомості банківського контролю (п. 5.3);
• у першому варіанті резидент повинен вказати вид експортного договору, його дату і номер (за наявності), валюту і суму договору для валютного контролю, дату виконання зобов'язань за договором, реквізити нерезидента, що є стороною договору – найменування, країна (п. 5.4).
• у разі виконання (припинення) зобов'язань, зміни суми зобов'язань за контрактом резидент повинен надати до банку довідку про підтверджуючі документи (СПД, додаток 6 до Інструкції) та документи, що підтверджують виконання (припинення) зобов'язань, зміну суми зобов'язань (п. 8.1);
• при внесенні змін (доповнень) до контракту, а також при зміні інших відомостей, що містяться у розділі І відомості банківського контролю, резидент повинен направити до банку заяву про внесення змін та надати документи, що підтверджують (пп. 7.1-7.3).

Термін подання документів

В Інструкції 181-І докладно розписано терміни надання документів у 2024 році з тих чи інших дій. Наведемо деякі з них:

• термін постановки експортного контракту на облік – до 15 робочих днів після дня зарахування коштів на рахунок резидента-експортера (п. 5.7);
• термін подання СПД у валютний контроль – до 15-ти робочих днів після останнього дня місяця, в якому на митній декларації проставлено відмітку про дату випуску або в якому було оформлено підтверджуючі документи (пп. 8.2.1, 8.2.2);
• термін прийняття банком рішення про зняття контракту з обліку (відмова у знятті з обліку – до 2-х робочих днів після подання заяви резидентом (п. 6.4)

Порядок проведення валютного контролю

Контроль валютних операцій входить до сфери повноважень органів, зазначених вище, і здійснюється відповідно до 173-ФЗ та інструкцій (регламентів) щодо валютного контролю. Ці багатосторінкові нормативні документи детально прописують правила валютного контролю. Валютний контроль у РФ здійснюється відповідно до:

• Інструкцією Банку Росії від 16.08.2017 № 181-І, яка регламентує контроль за валютними операціями резидентів та нерезидентів РФ з боку агентів валютного контролю – уповноважених банків та професійних учасників ринку цінних паперів;
• Адміністративним регламентом контролю дотримання обов'язку повідомляти податкові органи про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунків у банках за межами РФ та подавати звіти про рух коштів за такими рахунками (затверджений Наказом ФНП від 26.08.2019 № ММВ-7-17/41)
• Адміністративним регламентом контролю за валютними операціями, пов'язаними з переміщенням товарів через митний кордон Євразійського економічного союзу, із ввезенням товарів до РФ та вивезенням із РФ (затверджений наказом ФМС від 17.07.2019 № 117).

Кожен із цих актів регламентує правила здійснення валютного контролю у певній сфері для певних операцій.У цій статті немає можливості викласти зміст цих багатосторінкових документів, тому рекомендуємо нашим читачам самостійно ознайомитися з положеннями, що їх цікавлять.

Зупинимося коротко на нововведеннях, які були введені до законодавства про валютний контроль з 1 липня 2018 року:

• спрощено процедури контролю за контрактами в сумі менше 200 тис руб;
• надання паспортів угод замінено на постановку договорів на облік;
• банки повинні вказувати на помилки у контрактах;
• на компанії покладено відповідальність за вказівкою термінів виконання угод.

Відповідальність за порушення валютного законодавства

За порушення правил валютного контролю може загрожувати адміністративна (ст. 15.25 КпАП РФ) та кримінальна (ст. 193 КК РФ) відповідальність. Розмір штрафів з валютного контролю залежить від виду правопорушення, яких у ст. 15.25 КпАП РФ налічується близько 20-ти. Для ілюстрації наведемо інформацію про деякі з них:

• за незаконні валютні операції, наприклад, купівлю-продаж валюти, минаючи уповноважені банки - штраф для фізосіб, ІП та юросіб від 75% до 100% суми незаконної валютної операції, для посадових осіб від 20 тис до 30 тис руб (ч. 1);
• за неподання резидентом до податкового органу повідомлення про відкриття (закриття) рахунку, про зміну реквізитів рахунку за межами РФ - штраф для фізосіб від 4 тис до 5 тис руб, для посадових осіб від 40 тис до 50 тис руб, для юросіб від 800 тис до 1 млн руб (ч. 2.1);
• за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого год. 1, посадовою особою, яка раніше оштрафована за таке ж правопорушення – дискваліфікація від 6-ти місяців до 3-х років (ч. 5.1).

ст. 193 КК РФ передбачає кримінальну відповідальність за ухилення від виконання обов'язку з репатріації коштів:

• у великому розмірі (від 100 млн до 150 млн руб) - штраф від 200 тис до 500 тис руб або в розмірі доходу засудженого за період від 1-го до 3-х років, або примусові роботи до 3-х років, або позбавлення волі до 3-х років (ч. 1);
• в особливо великому розмірі (понад 150 млн руб.), групою осіб за попередньою змовою, з використанням свідомо підробленого документа або з використанням юрособи, створеної для скоєння злочинів у фінансовій сфері - позбавлення волі до 5-ти років зі штрафом до 1 млн руб. обсяг доходу засудженого у період до 5-ти років чи ні такого (год. 2).

Якщо у вас залишилися питання щодо теми валютного контролю, наш юрист готовий дати докладні роз'яснення.

Як влаштований валютний контроль і навіщо потрібний

Російські бізнес та фізособи можуть проводити валютні операції як у рублях, так і зарубіжних валютах.

Держава перевіряє такі операції, щоб уникнути різких стрибків валютного курсу та обмежити безконтрольний витік золотовалютних резервів за кордон.

Про те, які валютні операції зараз дозволено згідно із законом, а за які можуть оштрафувати, ми розповідали у статті «Як працює закон про валютний контроль». У цій статті розповімо про вхідний валютний контроль, органи валютного регулювання та контролю та штрафи за порушення.

Розсилка Т-Ж про світ інвестицій

Основні поняття у валютному контролі

Центральний банк та уряд — це органи валютного регулювання. Вони розробляють нормативні акти та встановлюють порядок обігу валюти.

Федеральна митна служба, Федеральна податкова служба, ЦБ – це агенти валютного контролю. Наприклад, ФМС займається валютним контролем, пов'язаним із переміщенням товарів та валюти через кордон.

Банки, професійні учасники ринку цінних паперів та ВЕБ.РФ - це агенти валютного контролю. Вони виконують сам валютний контроль.

Нормативні документи мають бути опубліковані, інакше вони не діють. Основний документ валютного регулювання - Федеральний закон «Про валютне регулювання та валютний контроль».

Є ще кілька важливих понять, розповім про них коротко.

Валютні резиденти До них відносяться:

1. Люди із російським громадянством. При цьому не важливо, де вони живуть і скільки днів проводять у Росії.
2. Люди без громадянства, іноземні громадяни та люди з видом на проживання, які постійно проживають у Росії.
3. Російські юридичних осіб, крім міжнародних підприємств.
4. Філії та представництва російських юридичних осіб, які перебувають за кордоном.
5. Дипломатичні та консульські представництва Росії, а також офіційні представництва органів влади, які перебувають за кордоном.

Відповідно, валютні нерезиденти — це ті, хто не підходять під цей перелік.

Якщо валютні резиденти або нерезиденти проводять валютні операції, вони зобов'язані надавати документи, що підтверджують валютним агентам, тобто банкам.

Податкові резиденти До них відносяться:

1. Ті, хто знаходиться на території Росії не менше 183 днів, протягом 12 місяців поспіль.
2. Російські військові та співробітники органів влади, які перебувають за кордоном.

Якщо людина стала нерезидентом протягом року, до 30 квітня наступного року треба подати декларацію 3-ПДФО, в якій самостійно перерахувати податок за ставкою 30% без вирахування.

Що таке валютний контроль у банку

Банки контролюють виконання валютного законодавства.Вони перевіряють угоди між резидентами та нерезидентами і передають звіти до органів валютного контролю — так про ці операції дізнається ФНП.

Які операції підпадають під валютний контроль. Таких операцій є обмежена кількість, і всі вони обумовлені в законі. Ось їх список:

1. Розрахунки між нерезидентами у рублях.
2. Розрахунки між резидентами у валюті.
3. Розрахунки між резидентами та нерезидентами в рублях або у валюті.
4. Надходження іноземної валюти та цінних паперів до Росії.

Під валютний контроль не підпадає конвертація валюти та переведення грошей з валютного рахунку ІП на його карту.

Принципи валютного контролю. Згідно з федеральним законом, існує лише кілька принципів валютного контролю. Якщо спробувати пояснити їх простою мовою, вийде таке:

1. Валютний контроль має захищати права та економічні інтереси резидентів та нерезидентів.
2. Валютні агенти та валютні органи працюють спільно і не повинні надмірно втручатися у валютні операції
3. Валютне регулювання треба проводити економічними, а чи не адміністративними заходами.
4. Зовнішня та внутрішня валютна політика мають бути єдиними.
5. Система валютного регулювання та валютного контролю має бути єдиною.

Види валютного контролю у банку

Попередній - Те, що відбувається до валютних операцій. Наприклад, збір та підготовка документів. У деяких банках можна заздалегідь обговорити проект договору з іноземним контрагентом та отримати рекомендації від співробітників відділу валютного контролю. Для фізичних осіб попереднього валютного контролю немає.

Поточний — те, що відбувається, коли компанія чи приватна особа отримує переклад чи намагається його надіслати. На цьому етапі банк перевіряє документи та може відхилити операцію.

Наступний — те, що відбувається після операції, коли банк звітує до наглядових органів.

Як проходить валютний контроль

Для валютного контролю треба подати до банку документи — обґрунтування операції. Перелік документів зазначений у законі про валютне регулювання, але банк може запросити додаткові документи — лише ті, що стосуються цієї угоди чи контракту.

У більшості банків документи приймають в електронному вигляді, але іноді можуть попросити принести оригінали особисто до офісу.

Необхідні документи. До них належать посвідчення особи, контракти, інвойси, акти, додаткові угоди, банківські виписки, митні декларації, рахунки-фактури.

Для вихідних переказів на свої закордонні рахунки – документи про відкриття рахунку та повідомлення податкової. Банк може вимагати лише ті документи, які стосуються цієї угоди.

Документи мають бути дійсними, підписаними і з печаткою, якщо вона потрібна. Якщо договір треба поставити на облік, банку обов'язково знадобиться переклад цього договору російською мовою.

Наприклад, коли я переказувала гроші на свій закордонний брокерський рахунок, мене попросили надати офіційний документ про відкриття рахунку та підтвердження з податкової, що вони знають про цей рахунок.

Етапи валютного контролю юридичних осіб. Для вхідних та вихідних переказів етапи валютного контролю злегка різняться. Збігається одне – банк перевіряє документи. Платіж відхиляють, якщо правочин порушує закон або пакет документів неповний.

Якщо клієнт веде зовнішньоекономічну діяльність, вхідні перекази спочатку надходять на транзитний рахунок. Причому це стосується навіть фрілансерів, які працюють за контрактом із зарубіжними фірмами. Забрати ці гроші одразу не вийде.Насамперед банк вивчить документи — контракти, інвойси чи оферти. Перелік документів, які потрібно буде надіслати до банку, залежить від суми.

Наприклад, за контрактом на загальну суму до 1 000 000 ₽ документи надавати не треба, і сам контракт можна не реєструвати. Якщо сума понад 1 000 000 ₽, потрібно надати до банку договір, акт, рахунок чи угоду. Загалом, чим більше сума, тим більше паперів треба надати. Імпортні та кредитні договори від 3 млн руб. та експортні від 10 млн руб. треба ставити на облік у банку. До них більше уваги.

Етапи валютного контролю для фізичних осіб У стандартних ситуаціях для фізичних осіб валютний контроль проходить швидше та простіше, ніж для юридичних осіб.

Вихідні перекази можна робити через банківські програми. Прямо там треба буде прикріпити документи щодо відкриття рахунку. Банки не вимагають підтвердження з податкової, але якщо людина не повідомила про відкриття закордонного рахунку, це порушення.

Можна надіслати SWIFT-переказ через банківську програму. Для цього треба заповнити потрібні поля та додати документи

Для вхідних переказів потрібний валютний рахунок. У деяких випадках документи, що підтверджують, просити не будуть. Наприклад, мій вхідний валютний переказ з одного російського банку до іншого російського банку у квітні 2022 року просто зарахували на валютний рахунок.

Важливо — нині валютні перекази видаються лише у рублях за курсом банку.

Строки проходження. Протягом 15 днів із моменту надходження грошей на рахунок клієнт має надати необхідні документи. Якщо банк запитує додаткові документи, їх треба надати протягом семи днів із моменту запиту. Перевірка документів займає один день, і протягом одного дня контракту надають унікальний номер.

На практиці навесні 2022 року валютний контроль для вихідних переказів тривав кілька тижнів. Наразі немає гарантованих способів прискорити валютний контроль, але клієнт може заздалегідь перевірити контракт із валютною службою агента валютного контролю.

Штрафи та відповідальність за порушення валютного контролю

За порушення валютного законодавства існує адміністративна чи кримінальна ответственность. Розповім про штрафи за основні порушення валютного законодавства.

Неповідомлення про відкриття, закриття або зміну реквізитів закордонного рахунку:

• для звичайних людей - 4000-5000 ₽;
• для посадових осіб та ІП - 40 000-50 000 ₽;
• для юридичних осіб - 800 000-1 000 000 ₽ .

Повідомлення про відкриття, закриття або зміну реквізитів з порушенням строку чи форми:

• для звичайних людей - 1000-1500 ₽;
• для посадових осіб та ІП - 5000-10 000 ₽;
• для юридичних осіб - 50 000-100 000 ₽ .

Недотримання порядку надання звіту про рух грошей:

• для звичайних людей - 2000-3000 ₽;
• для посадових осіб та ІП - 4000-5000 ₽;
• для юридичних осіб - 40 000-50 000 ₽ .

Незаконні валютні операції. Важливо пам'ятати, що будь-які валютні операції між резидентами заборонені, але є винятки. Усі винятки перераховані у законі про валютне регулювання.

За незаконні валютні операції доведеться сплатити штраф від 20 до 40% незаконної операції. За порушення з 23 лютого по 31 грудня 2023 року, пов'язані з санкціями недружніх країн, не каратимуть.

За невиконання репатріації валютної виручки до 24 липня 2022 року штрафували. Але потім президент скасував обов'язкову репатріацію валютної виручки, тож усі справи з 23 лютого 2022 року припинили.

Невиконання резидентом обов'язку щодо отримання валютного або карбованцевої виручки за надані послуги або виконані роботи у визначені договором строки штрафується у розмірі від 5 до 30%.

Кримінальні злочини та покарання перелічені у ст. 193 ст. 193.1 КК України. Найсуворіше покарання до десяти років в'язниці за валютні операції з нерезидентами за фальшивими документами в особливо великому розмірі та вчинені організованою групою.

Валютний контроль у Росії у 2024 році

Навесні 2022 року президент прийняв низку указів, які змінюють валютне регулювання. Деякі дії спочатку заборонили, а потім дозволили — наприклад, у лютому не можна було переказати валюту на свій закордонний брокерський рахунок, а у квітні стало можна.

На травень 2024 року резиденти можуть зараховувати на свої закордонні рахунки будь-яку валюту, крім:

1. Дивідендів з акцій російських акціонерних товариств.
2. Розподілу прибутку російських ТОВ, господарських товариств та виробничих кооперативів.

Однак будь-якої миті урядова комісія з іноземних інвестицій має право запровадити обмеження на зарахування резидентами іноземної валюти на свої рахунки або вклади за кордоном.

Крім цього, ЦБ пояснює, що якщо у людини подвійне громадянство, то при застосуванні указів вона вважається російським резидентом.

Нові валютні обмеження:

З лютого 2022 року для валютних резидентів з'явилося багато нових обмежень щодо валютних операцій. Ось головні з них:

• заборонено вивозити готівкову валюту, яка перевищує еквівалент 10 000 $⁣ (604 000 ₽);
• не можна знімати готівкову валюту з рахунків, відкритих після 9 березня 2022;
• отримувати вхідні валютні перекази готівкою можна лише в рублях за курсом банку;
• з рахунків, відкритих до 9 березня 2022 року, можна зняти не більше 10 000 $⁣ (604 000 ₽) або еквівалент у євро;
• протягом місяця не можна переказувати зі свого рахунку в російському банку на свої та чужі закордонні рахунки понад 1 000 000 $⁣ (60 400 000 ₽) або еквівалент в іншій валюті;
• протягом місяця не можна переказати собі чи іншій людині понад 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) без відкриття рахунку, наприклад, через «Золоту корону».

Запам'ятати

1. Органи валютного регулювання це Центробанк і уряд. Органи валютного контролю - Федеральна митна служба, Федеральна податкова служба, Центробанк. Банки, професійні учасники ринку цінних паперів та ВЕБ.РФ - це агенти валютного контролю, які виконують валютний контроль.
2. Під валютний контроль підпадають розрахунки між нерезидентами у рублях, розрахунки між резидентами у валюті, розрахунки між резидентами та нерезидентами у рублях або у валюті, надходження іноземної валюти та цінних паперів до Росії.
3. Для валютного контролю треба подати до банку документи — обґрунтування операції. До необхідних документів належать посвідчення особи, контракти, інвойси, акти, додаткові угоди, банківські виписки, митні декларації, рахунки-фактури.
4. Будь-які валютні операції між резидентами заборонені, але є винятки, прописані у законі про валютне регулювання.
5. З 2022 року було запроваджено багато нових валютних обмежень – обмеження на вивезення та зняття готівкової валюти, обмеження на перекази.
6. За порушення валютного законодавства існує адміністративна чи кримінальна ответственность.

Новини щодо інвесторів — у нашому телеграм-каналі.Підписуйтесь, щоб бути в курсі того, що відбувається: @investnique

• Російський Ведмідь Трохи доповню Ваше "з рахунків, відкритих до 9 березня 2022 року, можна зняти не більше 10 000 $⁣ (603 982 Р) або еквівалент у євро": важливо, щоб ці гроші були на рахунку до 9 березня. Ну або банки, що не дають їх зняти, жорстко неправі)) Рахунок то і порожній міг бути 1
• Карина Мальцева Не знаю, як там у юридичних осіб, але для фізичних майже все, описане тут — читаючи лотерея і хотілки банку. Більшість банків (з тих, хто ще робить валютні перекази) не запитує жодних документів із податкової, про відкриття рахунку тощо. Райффазен страждав "додайте скан документів одержувача", але швидко від цього відмовився. Так, у банків є повноваження щодо закону про валютний контроль запитувати майже будь-який документ, який вони захочуть/вважають за потрібне, але відправка грошей на свій рахунок за кордон — практично безпроблемна (з погляду валтного контролю, основні проблеми зараз інші) операція. Ну і зрозуміло загальне правило: чим менше ви повідомляєте про себе в державні органи, тим менше проблем у вас буде в майбутньому. 5
• BMO Як би ми зараз жили без крипт - розуму не докладу 1
• MK Які документи може запитати банк у Росії про операцію переведення власних коштів із закордонного рахунку підприємства на рахунок у російському банку? Чи поширюється ліміт у 600 000 руб. як на контракти, а й у переклади власні кошти юр. особи? 0
• Albert Net Як перевести валюту по Росії з банку до банку? 0
• Ірина Бр Чому юрособи мають оплачувати банку ведення валютного контролю, це потрібно державі, нехай вона й оплачує. 0
• Катерина Здрастуйте, підкажіть будь ласка при виведенні коштів з біржі на суму понад 10 млн руб. для валютного контролю потрібно заводити кореспондентський рахунок з доступним потенційним лімітом? Чи ми стали жертвами шахраїв? 0
• user2942338 Брокер виявився шахраєм, повз звернення до Поліції, намагаюся самостійно шукати свої гроші за допомогою юристів. 07.12.2023р. підготував Звернення до кіпрської комісії з цінних паперів та бірж (CySEC) за адресою: 19 Diagorou Str. CY-1097 Nicosia. Комісія як нейтральна сторона, будучи наглядовим органом з повернення моїх коштів у розмірі 33 896.0 USD/ 3 762 456.0 РУБ, від онлайн-брокерської компанії, з наступним переказом на мій рахунок у банку. Було розроблено технологію поетапного переказу коштів з оплати конвертації коштів у розмірі 112 873.68 РУБ під керівництвом відповідального співробітника регулятора. ОФІЦІЙНИМ ЗВЕРНЕННЯМ - цим листом (CySEC) гарантувала завершення процедури повернення та зарахування коштів, згідно з графіком операцій. На даний момент процес припинено. За заявою співробітника регулятора – на жаль питання лише у Валютному контролі. 0
• user2969331 Здрастуйте чи може валютний контроль заблокувати переказ коштів фізичній особі з чеського банку, юрист мені сказав що кошти там в євро і потрібно підтвердити ліквідність шляхом внесення 1 тисячі євро щоб підтвердити мою платоспроможність. Сума в банку 8032 євро вона надійшла від. І юрист сказав що цієї внесеної мною сумою, що я нібито підтверджую, що не займаюся відмиванням грошей. Чи так це, і чи потрібно вносити суму.
• Анастасія Дзюба Привіт підкажіть будь ласка.Я повинна платити валютному контролю 0
• Світлана Кочуланова Доброго вечора, у мене валютний контроль просить оплату за прискорення переказу 0
• Артурас Кумедно, звісно, ​​штрафи про повідомлення. Люди, виходить як кріпаки, пану не сказав куди свої монетки свої поніс – штраф. 0
• Джаміля Алієва Зіткнулася про декларацію неризитенту для переказу коштів на свій банківський рахунок 0
• Джаміля Алієва У мене переказ з китайського банку у платіжній системі Visa щоб прюєревести гроші на розрахунковий рахунок вимагають декларацію нерезидента 0
• Джаміля Алієва 0