Розрахунок компенсації за затримку зарплати

Компенсація нараховується за кожний календарний день затримки починаючи з дня, наступного за днем, коли належні суми мали бути сплачені при їх своєчасному нарахуванні, по день фактичної виплати включно (ст. 236 ТК РФ).

( ) зазначено як встановлену дату виплати заробітної плати. За правилами ч. 8 ст. 136 ТК РФ при збігу дня виплати з вихідним чи неробочим святковим днем ​​виплата заробітної плати провадиться напередодні цього дня. Останнім робочим днем ​​до обраної дати є ( ).

Вибраний період нарахування відсотків завершиться у майбутньому. Розрахунок здійснено за актуальною на поточну дату ключовою ставкою ЦБ РФ. Надалі ставка може змінитись.

Мінімальний розмір компенсації за затримку зарплати

Порядок розрахунку

Компенсація = сума затриманих коштів × 1/150 ключової ставки Банку Росії у період затримки × кількість днів затримки виплати

Примітка

Введення неробочих днів із збереженням заробітної плати не змінює встановлені терміни виплати зарплати (Інформація Мінпраці Росії від 27.04.2020, п. 2.2 Додатка до Листа Роструда від 09.04.2020 N 0147-03-5, Інформація Мінпраці Росії від 22.01.

Калькулятор не враховує додаткові неробочі (святкові) дні суб'єктів РФ та неробочі дні, які можуть вводитися в суб'єктах РФ у зв'язку з поширенням коронавірусу (напр., Указ Мера Москви від 12.06.2021 N 29-УМ).

Вибраний період нарахування відсотків завершиться у майбутньому. Розрахунок здійснено за актуальною на поточну дату ключовою ставкою ЦБ РФ. Надалі ставка може змінитися.

Компенсація нараховується за кожен календарний день затримки, починаючи з дня, наступного за встановленим днем ​​виплати, до дня фактичної виплати включно.

Компенсація за своєчасно не нарахованим сумам, що виплачуються за рішенням суду, обчислюється з дня, наступного за днем, коли вони повинні були бути виплачені при їх своєчасному нарахуванні, на день фактичної виплати (ст. 236 ТК РФ).

Затримка зарплати-2024/2025: що має зробити роботодавець і що йому загрожує 438

Трудовий кодекс наказує роботодавцям виплачувати своїм працівникам зарплату не рідше ніж кожні півмісяця у строки, встановлені у цього роботодавця з урахуванням певного правила (ст. 136 ТК РФ). А що буде, якщо роботодавець порушить ці строки? Подробиці – у нашій консультації.

Компенсація за затримку зарплати

У разі порушення термінів виплати зарплати роботодавець зобов'язаний виплатити працівникові компенсацію за затримку (ст. 236 ТК РФ). Мінімальний (базовий) розмір такої компенсації розраховується за такою формулою.

Компенсація за затримку зарплати = 1/150 ключової ставки ЦБ РФ, що діє в період прострочення х Сума, яка не виплачена вчасно зарплати х Кількість днів прострочення

Зазначимо, що кількість днів прострочення вважається від дня, наступного за встановленим днем ​​виплати зарплати, до дня фактичної виплати включно. Роботодавець має право прописати в колективному договорі, ЛНА або у трудовому договорі умову про виплату компенсації за затримку зарплати у більшому розмірі. Також хотілося б звернути вашу увагу на те, що компенсація виплачується не лише при затримці зарплати, а й за несвоєчасної виплати інших сум, покладених працівникові, наприклад, відпускних.

Компенсація за затримку зарплати: калькулятор

Розрахувати суму базової компенсації за затримку зарплати ви можете, скориставшись Калькулятором.

Затримка зарплати: адміністративна відповідальність

• від 1 тис. руб. до 5 тис. руб. – для організацій, що належать до малих підприємств та мікропідприємств;



• від 30 тис. руб. до 50 тис. руб. - Для інших організацій;



• від 10 тис. руб. до 20 тис. руб. – для посадових осіб організації;



• від 1 тис. руб. до 5 тис. руб. – для ІП-роботодавців.

При повторному порушенні покарання вже буде суворішим (ч. 7 ст. 5.27 КпАП РФ).

Затримка зарплати-2024/2025: інші негативні наслідки

До негативних наслідків від несвоєчасної виплати зарплати, зокрема, можна віднести таке.

По-перше, несвоєчасна виплата зарплати може бути приводом для позапланової перевірки роботодавця, якщо працівник поскаржиться у трудінспекцію (ст. 66 Федерального закону від 31.07.2020 N 248-ФЗ);

По-друге, за загальним правилом, якщо затримка виплати зарплати становитиме понад 15 днів, працівник має право, письмово сповістивши звідси роботодавця, призупинити роботу до виплати належної йому суми (ст. 142 ТК РФ). Причому за період зупинення роботи роботодавець має виплатити працівникові середній заробіток.

По-третє, керівнику організації за невиплати зарплати працівникам понад 3 місяців із корисливих спонукань чи інший особистої зацікавленості загрожує кримінальна відповідальність (ст. 145.1 КК РФ).

Калькулятор компенсації за затримку заробітної плати

Даний онлайн калькулятор компенсації за затримку заробітної плати допоможе вам здійснити розрахунок компенсації за затримку заробітної плати за період між датою, коли виплату ЗП має бути здійснено і фактичною датою.

Даний калькулятор здійснює розрахунок за 236 ТК РФ (Трудового кодексу РФ). Даною статтею встановлено відповідальність роботодавця за порушення терміну виплат ЗП (зарплати) та інших виплат, які належать працівникові.

Введіть параметри заборгованості

Компенсація за затримку виплати заробітної плати калькулятор

Відповідно до ТК РФ, роботодавець зобов'язаний виплачувати працівникові заробітну плату не менше двох разів на місяць.

Якщо роботодавець затримує виплати заробітної плати або не платить зовсім, то він зобов'язаний нарахувати та заплатити працівникові грошову компенсацію в розмірі не нижче 1/150 ставки рефінансування ЦБ РФ за день прострочення, починаючи з наступного дня після встановленого терміну виплати по день фактичного розрахунку включно ( ст. 236 ТК РФ).

Калькулятор розрахунку компенсації за затримку зарплати допоможе вам розрахувати розмір належної вам компенсації, яку можна стягнути з роботодавця. Цей розрахунок можна додати до заяви до прокуратури або заяви до суду на стягнення заборгованості з роботодавця.

При неповній виплаті у встановлений термін зарплати та (або) інших виплат розмір процентів обчислюється з фактично невиплачених у строк сум.

Щоб зробити розрахунок компенсації за затримку ЗП, вам необхідно вказати в нашому онлайн-калькуляторі всього три значення:

• суму заробітної плати, що не виплачена у строк або виплачена з простроченням або виплачена із затримкою;



• встановлену у вашому трудовому договорі або внутрішньому документі компанії дату виплати зарплати (як правило, не менше ніж 2 рази місяць – перша половина місяця – аванс, друга половина місяця – заробітна плата);



• дату фактичної виплати зарплати з простроченням або поточну дату розрахунку, якщо ЗП все ще не сплачено.Калькулятор розрахунку компенсації за затримку заробітної плати зробить решту обчислень самостійно.

Розмір компенсації за затримку заробітної плати

Калькулятор компенсації за затримку заробітної плати розраховує компенсацію за формулою, встановленою ст. 236 ТК РФ:

Компенсація за затримку виплати ЗП = Сума вчасно не виплаченої ЗП * 1/150 ключової ставки ЦП за період прострочення * кількість днів прострочення.

Формула розрахунку компенсації за затримку ЗП, що лежить в основі нашого калькулятора дозволяє автоматично і дуже просто розрахувати неустойку (пені) по зарплаті.

Компенсація виплачується за весь період затримки, починаючи з дня, наступного за встановленим ТД днем ​​виплати ЗП та до дня її фактичної виплати. При цьому день фактичної виплати також включається до розрахунку.

Калькулятор розрахунку компенсації за затримку зарплати онлайн

Наш онлайн калькулятор компенсація за затримку заробітної плати дозволяє в режимі реального часу зробити розрахунок суми компенсації, що підлягає виплаті на вашу користь роботодавцем за несвоєчасну виплату заробітної плати або інших належних платежів.

Розрахунок відсотків по 236 ТК РФ, який підготує наш калькулятор, можна відправити електронною поштою, скачати, роздрукувати або скопіювати в документ, над яким ви в даний момент працюєте.

Наприклад, можна вставити наш розрахунок пені за затримку виплати заробітної плати у заяву до прокуратури чи інспекції праці для притягнення роботодавця до відповідальності та стягнення суми заборгованості.

Штраф за невиплату компенсації за затримку зарплати

Калькулятор розрахунку затримки зарплати за ставкою рефінансування, представлений на цій сторінці, дозволяє зробити розрахунок неустойки/пені/компенсації за затримку виплати ЗП. Ця компенсація виплачується безпосередньо працівнику. При цьому, крім виплати працівникові, роботодавець підлягає відповідальності у вигляді штрафу за прострочення виплати зарплати.

Відповідно до ч. 6 ст. 5.27. КоАП РФ, відповідальність роботодавця за прострочення виплати ЗП встановлено як штрафу у таких размерах:

• від 30 000 рублів до 50 000 рублів - для юридичних осіб;



• від 10 000 рублів до 20 000 рублів - для посадових осіб організації (керівників);



• від 1000 рублів до 5000 рублів - для індивідуальних підприємців (ІП).

Для залучення роботодавця до штрафу необхідно підготувати скаргу до прокуратури чи трудиспекції. До цієї скарги ви можете додати розрахунок пені за несвоєчасну виплату заробітної плати, зроблений на цій сторінці – так ви зможете одразу позначити прокуратурі чи трудінспекції розмір неустойки, що підлягає стягненню з роботодавця.

Компенсація за затримку заробітної плати: ПДФО

Відповідно до найбільш актуальних роз'яснень Мінфіну від 2022 та 2023 року, компенсація за ст. 236 ТК РФ оподатковується ПДФО (Листи Мінфіну від 27.05.2022 № 03-04-06/50079, від 01.09.2022 № 03-04-06/85300, від 06.10.2022 № 03-06. ПДФО на компенсацію за затримку заробітної плати нараховується на всю суму пені/неустойки/компенсації, розрахованої відповідно до ст. 236 ТК РФ. При виплаті пені за затримку виплати заробітної плати, із суми виплати має бути утримано ПДФО 13%.

Відповідно, розраховуючи компенсацію за невиплату заробітної плати, роботодавець враховує всю суму неустойки як податкову базу для обчислення ПДФО, а потім здійснює виплату працівникові за вирахуванням 13% прибуткового податку. Калькулятор розрахунку допоможе вам порахувати базову суму компенсації/пені/неустойки, з якої ви зможете утримати ПДФО.

Компенсація за затримку зарплати: страхові внески

Відповідно до Листа Мінфіну Росії від 06.03.2019 N 03-15-05/14477 неустойка за прострочення виплати ЗП оподатковується страховими внесками.

При цьому є альтернативна думка Верховного суду, який вважає, що компенсація за затримку зарплати відноситься до виду компенсацій, пов'язаних із виконанням працівником своїх трудових обов'язків, а цей вид компенсацій, у свою чергу, страховими внесками не оподатковується (Визначення ВС від 07.05.2018 №303-КГ18-4287).

На практиці часто зустрічаються випадки, коли податківці стягують страхові внески за пені за прострочення виплати ЗП, що потім можна оскаржити в суді.

При цьому, якщо ви не готові йти до суду і оскаржити страхові внески з компенсації за затримку ЗП, безпечніше їх все ж таки заплатити, тим більше, що розмір таких страхових внесків зазвичай незначний.

Наш калькулятор допоможе розрахувати суму заборгованості, на яку ви вже зможете нарахувати страхові внески.

Розрахунок відсотків за невиплату заробітної плати: приклад

Нижче наведемо кілька прикладів розрахунку компенсації за невчасну виплату заробітної плати.

Цей приклад є приватним, практично зустрічається безліч схожих ситуацій; ви можете застосувати розрахунки нашого калькулятора у кожному з них.

Приклад розрахунку неустойки за прострочення виплати ЗП

Громадянин А.отримує зарплатню в ТОВ «Приклад» у вигляді 50 000 рублів. Відповідно до трудового договору громадянина А., заробітна плата виплачується двічі на місяць – 12 та 28 числа кожного місяця по 50% від його посадового окладу.

12 травня 2023 року громадянин А. не отримав заробітної плати у розмірі 25 000 рублів. Роботодавець мотивував прострочення виплати тим, що гроші потрібні на купівлю витратних матеріалів для виконання робіт на замовлення клієнта.

2023 року роботодавець вже одного разу затримував ЗП громадянина А., тому цього разу він вирішив звернутися до прокуратури із заявою про затримку виплати заробітної плати.

23 червня 2023 року роботодавець перерахував зарплату на рахунок працівника.

Таким чином, у громадянина А. виникло право вимоги компенсації за затримку заробітної плати за період з 12 липня 2023 року до 23 липня 2023 року. Для розрахунку суми компенсації громадянин А. скористався нашим онлайн-калькулятором компенсації за затримку заробітної плати.

Відповідно приклад розрахунку неустойки за прострочення виплати ЗП за встановленою формулою розрахунку:

Компенсація за затримку виплати ЗП = 25000 * 1/150 від 7,5% (ставка ЦП, що діяла в цей період) * 43.

Таким чином, компенсація становитиме 537,50 рублів.

Розрахувати пені за затримку заробітної плати допоможе наш калькулятор. Зберігайте цю сторінку в закладках, щоб скористатися калькулятором наступного разу.

Юридичні послуги